《納稅會計》以國家最新頒布實施的《企業會計準則》及2009年開始實行的相關稅收法規為依據，以企業面臨的稅務環境為出發點，深入淺出地介紹了我國增值稅、消費稅、營業稅、關稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅、房產稅等稅費的相關法律規定、會計核算處理方法和相關納稅籌劃。在內容上體現了最新會計準則和最新稅制改革的各個方面，稅種介紹齊全，與同類書比較側重於納稅實務，全書共分為10章，各章均有本章導讀、知識要點、引入案例，正文後附有本章小結、實務案例和復習思考題。
《納稅會計》定位於經濟學、管理學應用型本科各相關專業的納稅會計課程教學。《納稅會計》內容翔實，案例豐富，實用性強，練習量大，可以作為普通高等學校、高職高專經濟管理類專業和工商管理專業的教輔用書，也適合會計、財務管理、稅務代理等相關從業人員或企業管理者閱讀。

第1章 總論
1.1 納稅會計概述
1.2 納稅會計的目標、職能與任務
1.3 稅收制度及其構成要素
1.4 納稅會計的科目與憑證
1.5 納稅人的權利、義務與法律責任
本章小結
復習思考題
練習題

第2章 增值稅及其會計核算
2.1 增值稅概述
2.2 增值稅發票的管理
2.3 增值稅的計算
2.4 增值稅的會計核算
2.5 增值稅出口退（免）稅及其會計處理
2.6 增值稅的征收管理與納稅申報
本章小結
復習思考題
練習題

第3章 消費稅會計
3.1 消費稅概述
3.2 消費稅應納稅額的計算
3.3 消費稅的會計核算
本章小結
練習題

第4章 營業稅會計核算
4.1 營業稅概述
4.2 營業稅應納稅額的計算
4.3 營業稅的會計處理概述
4.4 營業稅的申報納稅及納稅申報表的填制
本章小結
練習題

第5章 其他銷售稅金及其會計核算
5.1 城市維護建設稅及其會計核算
5.2 教育費附加及其會計核算
5.3 資源稅及其會計核算
5.4 土地增值稅及其會計核算
本章小結
復習思考題
練習題

第6章 關稅的會計核算
6.1 關稅概述
6.2 關稅的計算和征收管理
6.3 關稅的會計處理
6.4 關稅的申報繳納、進出口關稅納稅申報表及關稅專用繳款書的填制
本章小結
復習思考題
練習題

第7章 企業所得稅會計核算
7.1 企業所得稅概述
7.2 所得稅會計基礎
7.3 資產負債表債務法
7.4 納稅調整項目及其會計核算
7.5 企業所得稅會計處理概述
7.6 企業所得稅的申報納稅及納稅申報表的填制
本章小結
復習思考題
練習題

第8章 個人所得稅會計核算
8.1 個人所得稅概述
8.2 個人所得稅應納稅額的計算
8.3 個人所得稅會計處理概述
8.4 個人所得稅的納稅申報及納稅申報表的填制
本章小結
復習思考題
練習題

第9章 其他稅費會計核算
9.1 房產稅的會計核算
9.2 城鎮土地使用稅的會計核算
9.3 車船稅的會計核算
9.4 印花稅的會計核算
9.5 契稅的會計核算
9.6 車輛購置稅的會計核算
本章小結
復習思考題
練習題

第10章 稅收籌劃原理與實務
10.1 稅務籌劃的基礎知識
10.2 企業稅務籌劃的基本方法與技術
10.3 企業稅務籌劃實務
本章小結
復習思考題
練習題
參考文獻

1.2.2 納稅會計的職能
納稅會計的職能指的是和工作內容及目標直接相關，能夠有效達成工作目標所必須具備的特定能力，是賦予該項職務具體工作任務的依據。納稅會計的職能是企業發生的每一納稅事項按照稅收法律制度規定進行嚴格地計量確認、記錄、核算、反映及協調等，同時，納稅會計因其專門負責對納稅事項進行合理確認及核算，這就必然涉及企業實際納稅多少和早晚的問題，這也是企業最為關注和關心的問題。相對而言，納稅會計應是企業財會人員中最精通稅收法律制度的，也最有條件和能力正確而巧妙地應用稅收法律制度保證企業稅收權益。因此，賦予納稅會計以企業納稅籌劃功能便順理成章。這也是企業設立納稅會計的重要目的。“納稅會計還必須擔負起為企業日常經濟業務進行納稅籌劃方案設計的工作，以確保其能夠依照恰當的稅收法律制度，對設計在恰當時期和地點發生的納稅義務，采用恰當的會計方法，在恰當的時期核算出恰當的納稅結果，最終繳納恰當的稅金。”企業設立納稅會計就不是單純分配其涉稅經濟核算的工作，還可以賦予其為企業納稅依法進行科學謀劃以確保企業納稅利益最大化的任務。
一般納稅會計的職能歸納起來，有以下3個方面。
①核算涉稅事項。企業涉稅事項的核算是會計核算的難點，通過將相關涉稅事項按稅種分解，進行介紹，不僅是納稅會計形成的客觀基礎，也是保證涉稅事項核算質量和各方面利益的實際需要。
②監督納稅行為。絕大多數的納稅人是遵紀守法的，能自覺履行納稅義務，及時足額地繳納稅款。但也有少數納稅人法制觀念薄弱，采用不法手段“偷、漏”稅款，損害國家利益。還有一些納稅人由於業務水平較低，而錯計、少計稅款。納稅會計要審查納稅人的稅款計算是否準確，從而發現和制止各種違法行為，糾正錯誤，監督納稅人依法經營。

在我國“納稅會計”是一門新興課程，也是一門將納稅籌劃與會計處理融為一體的綜合性和邊緣性的學科，它既研究稅收工作中的會計問題，也研究會計工作中的稅收問題。納稅籌劃是現代企業理財活動的重要內容，是納稅人在不違反稅法的前提下，對企業經營活動、投資活動、籌資活動及兼並、重組等事項作出籌劃和安排，以實現最低稅負或延遲納稅的一繫列策略和行為。對企業而言，納稅籌劃也有利於其有效的減輕稅負、提高收益，因此納稅會計也是企業會計和稅務人員必備的專業知識。
2007年1月1日實施的最新企業會計準則，顯示出我國會計準則與國際趨同的步伐在不斷加快，對企業的會計處理產生了重要影響，2009年1月1日實施的企業增值稅、消費稅、營業稅條例，以及2009年新開征的燃油稅，更是對企業的各種稅務處理產生了直接的影響。兩者的共同作用使得企業的稅務處理及稅收籌劃同以前相比變的大大不同。
本書正是基於這一背景而編寫的，書中以現代企業所面臨的主要稅務環境為出發點，按照理論與實踐相結合的原則，闡述了在新會計準則及新稅法下，企業各種稅收的相關法規及會計處理方法，通過對納稅會計理論及實際應用的討論，使讀者繫統掌握納稅會計的基本原理、基本內容和基本方法，對納稅會計的整個核算過程有比較清晰的了解，提高對與納稅有關的經濟活動分析及其信息處理的能力。
本書具有以下特點：
①反映新稅制改革和新會計準則的最新內容和成果。各章編寫時，都是按照最新稅制改革和新會計準則的相關內容進行編寫的，編寫內容注意吸收了新《企業會計準則》及新稅收條例的最新成果。