企業所得稅年度納稅申報表(A類)填報實務與政策應用 2019
作 者: 王進 編
定 價: 69
出?版?社: 中國稅務出版社
出版日期: 2019年03月01日
頁 數: 422
裝 幀: 平裝
ISBN: 9787567808102
●章 企業所得稅年度納稅申報表概述
節 新版年度納稅申報表的主要特點及修訂背景
一、主要特點
二、修訂背景
第二節 封面、填報表單、基礎信息表的填報
一、封面的變化及填報要點
二、填報表單的變化及填報要點
三、A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表的變化及填報要點
第三節 主表的結構及其填報
一、A100000主表的變化
二、A100000主表的結構
三、A100000主表具體行次填報要點
練習題
參考答案
第二章 收入明細表、成本支出明細表及期問費用明細表的填報
節 一般企業收入明細表和成本支出明細表的填報
一、A101010《一般企業收入明細表》的填報
二、A102010《一般企業成本支出明細表》的填報
第二節 金融企業收入明細表和支出明細表的填報
一、A101020《金融企業收入明細表》的填報
二、A102020《金融企業支出明細表》的填報
第三節 事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表的填報
一、A103000《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的結構
二、A103000《事業單位、民間非營利組織收入、支出明細表》的填報要點
第四節 《期間費用明細表》的填報
一、A104000《期間費用明細表》的結構及變化
二、A104000《期間費用明細表》的填報要點
練習題(一)
參考答案(一)
練習題(二)
參考答案(二)
練習題(三)
參考答案(三)
第三章 納稅調整類明細表的填報
節 《納稅調整項目明細表》的填報
一、A105000《納稅調整項目明細表》的結構及變化
二、直接填列的行次說明
第二節 《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填報
一、A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的結構
二、A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表》的填報要點
第三節 《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填報
一、A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的結構
二、A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細表》的填報要點
第四節 《投資收益納稅調整明細表》的填報
一、A105030《投資收益納稅調整明細表》的結構
二、A105030《投資收益納稅調整明細表》的填報要點
第五節 《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填報
一、A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的結構
二、A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細表》的填報要點
第六節 《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填報
一、A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的結構及變化
二、A105050《職工薪酬支出及納稅調整明細表》的填報要點
第七節 《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填報
一、A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的結構
二、A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細表》的填報要點
第八節 《捐贈支出及納稅調整明細表》的填報
一、A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》的結構及變化
二、A105070《捐贈支出及納稅調整明細表》的填報要點
第九節 A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填報
一、A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的結構及變化
二、A105080《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填報要點
第十節 《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填報
一、A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的結構及變化
二、A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》的填報要點
第十一節 《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填報
一、A105100《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的結構及變化
二、企業重組及遞延納稅調整事項的相關政策要點
三、A105100《企業重組及遞延納稅事項納稅調整明細表》的填報要點
第十二節 《政策性搬遷納稅調整明細表》的填報
一、A105110《政策性搬遷納稅調整明細表》的結構
二、政策性搬遷納稅調整事項相關政策要點
三、A105110《政策性搬遷納稅調整明細表》的填報要點
第十三節 《特殊行業準備金納稅調整明細表》的填報
一、A105120《特殊行業準備金納稅調整明細表》的結構及變化
二、A105120《特殊行業準備金納稅調整明細表》的填報要點
練習題
參考答案
第四章 《企業所得稅彌補虧損明細表》的填報
一、A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》的結構及變化
二、企業所得稅彌補虧損的相關政策要點
三、A106000《企業所得稅彌補虧損明細表》的填報要點
練習題
參考答案
第五章 稅收優惠類明細表的填報
概述
一、稅收優惠類明細表的具體內容
二、稅收優惠管理
節 《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填報
一、A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的結構及變化
二、A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填報要點
第二節 《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填報
一、A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的結構及變化
二、A107011《符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表》的填報要點
第三節 《研發費用加計扣除優惠明細表》的填報
一、A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》的結構及變化
二、A107012《研發費用加計扣除優惠明細表》的填報要點
第四節 《所得減免優惠明細表》的填報
一、A107020《所得減免優惠明細表》的結構及變化
二、A107020《所得減免優惠明細表》的填報要點
第五節 《抵扣應納稅所得額明細表》的填報
一、A107030《抵扣應納稅所得額明細表》的結構及變化
二、A107030《抵扣應納稅所得額明細表》的填報要點
第六節 《減免所得稅優惠明細表》的填報
一、A107040《減免所得稅優惠明細表》的結構及變化
二、A107040《減免所得稅優惠明細表》的填報要點
第七節 《高新技術企業優惠情況及明細表》的填報
一、A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》的結構及變化
二、A107041《高新技術企業優惠情況及明細表》的填報要點
第八節 《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填報
一、A107042《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的結構及變化
二、A107042《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》的填報要點
第九節 《稅額抵免優惠明細表》的填報
一、A107050《稅額抵免優惠明細表》的結構
二、A107050《稅額抵免優惠明細表》的填報要點
練習題
參考答案
第六章 境外所得抵免類明細表的填報
節 《境外所得稅收抵免明細表》的填報
一、A108000《境外所得稅收抵免明細表》的結構及變化
二、A108000《境外所得稅收抵免明細表》的填報要點
第二節 《境外所得納稅調整後所得明細表》的填報
一、A108010《境外所得納稅調整後所得明細表》的結構及變化
二、A108010《境外所得納稅調整後所得明細表》的填報要點
第三節 《境外分支機構彌補虧損明細表》的填報
一、A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》的結構與變化
二、A108020《境外分支機構彌補虧損明細表》的填報要點
第四節 《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填報
一、A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的結構
二、A108030《跨年度結轉抵免境外所得稅明細表》的填報要點
練習題
參考答案
第七章 彙總納稅企業明細表的填報
一、A109000《跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填報
二、A109010《企業所得稅彙總納稅分支機構所得稅分配表》的填報
三、彙總納稅企業分支機構的年度納稅申報
練習題
參考答案
附錄：分行業年度企業所得稅申報實例
一、工業企業年度企業所得稅申報實例
二、房地產開發企業年度企業所得稅申報實例
後記
內容簡介
王進主編的《企業所得稅年度納稅申報表填報實務與政策應用(2019年版)/中國注冊稅務師實務叢書》從填報實務視角理解年度申報表。各章節配設練習題及參考答案，方便讀者檢驗學習成果，既適用於自學，也可作為培訓輔導教材。簡明扼要，點面結合，多方面解析年度申報表填報要點、難點，使讀者對相關政策的運用與把握能夠知其然且知其所以然。由實務界從業人員執筆，將填報實務問題融入填報事項，解決填報困惑，提升申報質量。
