●導讀
章 企業所得稅概述
節 企業所得稅的稅制要素
第二節 企業所得稅的征收管理
第三節 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2018年版)》的填寫
第二章 收入的確認及申報
節 收入的確認
第二節 《A101010一般企業收入明細表》的填寫
第三章 扣除項目的確認及申報
節 扣除項目的確認
第二節 《A102010一般企業成本支出明細表》的填寫
第三節 《A104000期間費用明細表》的填寫
第四章 收入類項目的納稅調整及申報
節 視同銷售和房地產開發企業特定業務的納稅調整及申報
第二節 未按權責發生制確認收入的納稅調整及申報
第三節 投資收益的納稅調整及申報
第四節 專項用途財政性資金的納稅調整及申報
第五章 扣除類項目的納稅調整及申報
節 職工薪酬的納稅調整及申報
第二節 廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整及申報
第三節 捐贈支出的納稅調整及申報
第四節 其他扣除類的納稅調整
第六章 資產類項目的納稅調整及申報
節 資產折舊、攤銷的納稅調整及申報
第二節 《A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的填寫
第三節 資產損失的稅務處理及申報
第七章 特殊事項的納稅調整及申報
節 企業重組及遞延納稅事項的納稅調整及申報
第二節 政策性搬遷的納稅調整及申報
第三節 特殊行業準備金的納稅調整及申報
第四節 特別納稅調整應稅所得
第五節 《A105000納稅調整項目明細表》的填寫
第八章 稅收優惠的確認及申報
節 免稅、減計收入及加計扣除優惠的確認及申報
第二節 所得減免優惠的確認及申報
第三節 抵扣應納稅所得額及申報
第四節 減免所得稅優惠的確認及申報
第五節 稅額抵免優惠的確認及申報
第九章 企業所得稅彌補虧損及申報
節 企業所得稅彌補虧損的稅務處理
第二節 《A106000企業所得稅彌補虧損明細表》的填寫
第十章 境外所得稅收抵免及申報
節 境外所得稅收抵免的稅務處理
第二節 境外所得稅收抵免相關表格的填寫
第十一章 跨地區彙總納稅及申報
節 跨地區彙總納稅的稅務處理
第二節 《A109000跨地區經營彙總納稅企業年度分攤企業所得稅明細表》的填寫
第十二章 其他表單的填報
節 《A000000企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》的填寫
第二節 《A100000中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類)》主表的填寫
內容簡介
本書體現了三大特色:一是內容新,教材內容的編寫依據近期新企業所得稅相關法律政策和近期新版納稅申報表;二是角度新,將稅法與納稅申報緊密結合,便於讀者的理解和應用;三是案例豐富,綜合案例選擇一家高新技術企業,按填表順序逐一講解申報全流程,同時設計了大量章節案例、知識點輔助案例,補充講解綜合案例未涉及的申報表和知識點,增強可操作性,使內容更加全面。 本書可以作為企業財稅工作人員準確完成企業所得稅納稅申報工作的參考資料,也可以作為稅務征收機關工作人員在企業所得稅征管過程中的工作參考資料,同時也適用於財稅專業學生學習企業所得稅法及納稅申報的實務知識。