●章 稅收的含義與特征
節 稅收概述
第二節 稅收特征
第二章 稅收要素與分類
節 稅收要素
第二節 稅收分類
第三章 稅收職能
節 稅收職能概述
第二節 稅收的財政職能
第三節 稅收的經濟職能
第四節 稅收的社會職能
第四章 稅收原則
節 稅收的財政原則
第二節 稅收的公平原則
第三節 稅收的效率原則
第五章 稅收負擔
節 稅收負擔概述
第二節 宏觀稅收負擔
第三節 微觀稅收負擔
第六章 流轉稅制
節 流轉稅制概述
第二節 增值稅
第三節 消費稅
第四節 關稅
第七章 所得稅制
節 所得稅制概述
第二節 企業所得稅
第三節 個人所得稅
第八章 其他稅制
節 資源稅制
第二節 財產稅制
第三節 行為稅制
第九章 稅收征收管理
節 稅務登記
第二節 賬簿憑證管理
第三節 納稅申報
第四節 稅款的征收與繳納
第五節 法律責任
第六節 稅務行政復議和訴訟
第七節 稅務代理
第十章 稅收管理體制與分稅制
節 稅收管理體制
第二節 分稅制
第十一章 稅款計算與繳納實訓
節 主要稅種的計算實訓
第二節 稅款計算綜合實訓
第三節 稅務管理和稅款繳納實訓
內容簡介
本書在保持第4版基本構架和基本內容的基礎上,根據稅收理論、稅收制度、稅收征管特別是近年來政府實施積極財政政策、大力推進減稅降費以及加快稅收法治化進程等改革發展變化的情況,對部分章節的內容進行更新、調整和完善補充。在基礎模塊中,稅收基本理論部分主要包括稅收的含義與特征、稅制要素和稅收職能,著重回答諸如政府為什麼課稅或納稅人為什麼繳稅、政府如何課稅、政府課稅對經濟運行和資源配置以及微觀經濟主體的經濟行為會產生什麼樣的影響、納稅人權利和稅收征納主體的法律責任等基本問題。稅收基本知識與基本技能部分,主要包括中國現行稅制中的流轉稅制和所得稅制,著重介紹這兩大稅制中主要稅種的構成要素以及稅款計算,增值稅主要是涉及營改增的內容,包括征稅範圍、稅率、稅額計算等內容;營業稅已經被取消;在關稅內容之後,根據新的條例,增加了“船舶噸稅”和“個人行郵稅”的內容;個人所得稅主要是征稅範圍和稅率的調整、免......