●章 基本判斷：到底要不要辦理彙算清繳
1.1 什麼是彙算清繳？彙算清繳中該做些什麼
1.1.1 什麼是綜合所得的個人所得稅彙算清繳
1.1.2 為什麼要辦理綜合所得的彙算清繳
1.1.3 如何辦理2019年度綜合所得的彙算清繳
1.1.4 在綜合所得彙算清繳中該做些什麼
1.1.5 不按規定辦理彙算清繳，需要承擔哪些法律責任
1.2 如何判定個人是否需要辦理綜合所得彙算清繳
1.2.1 如何從納稅人身份上判定是否需要彙算清繳
1.2.2 如何從取得時間上判定是否需要彙算清繳
【案例1-1】居民收入取得年度的確認
1.2.3 如何從所得項目上判定是否需要彙算清繳
1.2.4 如何根據收入和退補稅金額判定是否需要彙算清繳
1.3 居民納稅人纔需彙繳，那什麼是居民納稅人呢
1.3.1 隻有居民納稅人纔需辦理綜合所得彙算清繳嗎
1.3.2 什麼是居民納稅人？如何進行簡單判定
1.3.3 如何判斷居民與非居民納稅人？國籍能作為依據嗎
1.3.3.1 居民納稅人的判定標準該如何理解和把握
【案例1-2】居住時間標準與居民納稅人的身份判斷
【案例1-3】居住時間標準與居民納稅人的身份判定
1.3.3.2 判定居民納稅人時按怎樣的順序進行
1.3.4 如何理解居民納稅人判斷標準中的“住所”與“居住時間”？
1.3.4.1 什麼是“有住所”？如何理解
【案例1-4】住所標準與居民納稅人身份的判定
【案例1-5】國籍標準並非居民納稅人身份的判定標準
1.3.4.2 如何理解稅法對居住時間的界定
【案例1-6】在中國境內居住時間的計算
【案例1-7】國籍不能決定居民身份但具有影響作用
1.3.5 如何計算無住所個人境內居住時間以判定其納稅人身份
【案例1-8】在中國境內居住天數的計算
1.3.6 能簡單概括一下個人所得稅居民納稅人的類型嗎
1.4 哪些所得屬於綜合所得，需要辦理彙算清繳
1.4.1 居民個人所有收入或所得都要並入綜合所得彙算清繳嗎
1.4.2 個體經營者是否需要辦理個人所得稅彙算清繳
1.4.2.1 隻有經營所得的，隻需辦理經營所得的彙算清繳嗎
1.4.2.2 既有經營所得又有綜合所得的，則需同時辦理兩種彙算清繳嗎
1.4.2.3 經營所得與綜合所得的彙算清繳必須分別辦理嗎
1.5 什麼情況下個人可以免除彙算清繳義務
1.5.1 居民個人在什麼情況下必須辦理綜合所得的彙算清繳
1.5.2 哪些情況下需要退稅並須辦理綜合所得彙算清繳
【案例1-9】收入額低但預繳稅款需彙繳退稅的
【案例1-10】預扣稅款時未扣除專項附加扣除需彙繳退稅的
【案例1-11】年中就業、退職或部分月份無收入等導致需要彙繳退稅的
【案例1-12】取得工資外綜合所得，平時適用高稅率需退稅的
1.5.3 哪些情況下可以補稅並須辦理綜合所得彙算清繳
1.5.4 年收入未超過但需補稅的，還需辦理彙算清繳嗎
1.5.4.1 收入未超但多繳了稅必須通過彙繳纔能退稅嗎
【案例1-13】新入職員工多繳納稅款辦理彙算清繳更有利
【案例1-14】勞務報酬被多預扣稅款彙繳申請退稅有利
1.5.4.2 收入未超且需補稅額極少，還需要辦理彙算清繳嗎
1.5.5 收入超過，但需補繳稅款極少，是否需要辦理彙算清繳
1.5.6 收入不超過不用彙算清繳，那麼該如何理解“收入不超過”
【案例1-15】準確並正確理解收入不超過
1.6 居民個人應當在什麼時間辦理綜合所得的彙算清繳
1.7 個人無法判定是否需要辦理彙算清繳時該怎麼辦
第2章 基礎準備：行程從理解稅制要素開始
2.1 稅法對納稅人和扣繳義務人是如何規定的
2.1.1 什麼是個人所得稅納稅人？個人所得稅納稅人一定是自然人嗎
2.1.2 什麼是扣繳義務人？為什麼要設置扣繳義務人
2.1.3 個人所得稅納稅人有幾類？各自承擔什麼納稅義務
2.2 個人所得稅征稅範圍有哪些？稅法如何界定
2.2.1 稅法對工資、薪金所得是如何界定的
2.2.2 稅法對勞務報酬所得是如何界定的
2.2.3 稅法對稿酬所得是如何界定的
2.2.4 稅法對特許權使用費所得是如何界定的
2.2.5 稅法對經營所得是如何界定的
2.2.6 稅法對利息、股息、紅利所得是如何界定的
2.2.7 稅法對財產租賃所得是如何界定的
……
第3章 收入彙總：算好綜合所得的年度收入賬
第4章 扣除項目：如何實現費用的完美扣除
第5章 項目分類：準確對綜合所得稅項目歸類
第6章 稅收減免：綜合所得優惠須應享盡享
第7章 稅款清算：準確計算全年應補退稅款
第8章 彙繳申報：如何辦理彙算清繳申報
第9章 稅款清繳：如何辦理補稅或退稅
0章 彙繳資料：需要準備並留存哪些資料
1章 籌劃運作：合法前提下利益如何優選
內容簡介
本書根據彙算清繳的需要，用較通俗的語言，對個人所得稅綜合計稅及專項扣除要求，對個人所得稅扣繳申報表、納稅人彙算清繳表等政策與申報審核實務進行等全過程進行詳盡指導和說明，讀者通過學習可以掌握表單的填報及稅費計算政策實務，易於上手。
