●稅法基礎鋪墊
章 稅法概述
節 稅法概念的界定
第二節 稅法的地位
第三節 稅法的體繫
第四節 稅法的原則
第二章 稅法構成要素
節 稅法構成要素概述
第二節 稅收實體法的構成要素
第三節 稅收程序法的構成要素
第三章 稅權與納稅人權利
節 稅收法律關繫
第二節 稅權
第三節 納稅人的權利
第四章 稅收規避
節 稅收規避的概念
第二節 合法節稅的方法
第三節 脫法避稅的方式
流轉稅法緒論
第五章 增值稅法律制度
節 增值稅法原理
第二節 增值稅的納稅人和扣繳義務人
第三節 增值稅的征稅對像和稅率
第四節 增值稅的稅率和征收率
第五節 增值稅應納稅額的計算
第六節 增值稅的起征點和稅收優惠
第七節 增值稅的征收管理
第六章 消費稅法律制度
節 消費稅法概述
第二節 消費稅的納稅人和征稅對像
第三節 消費稅的稅目和稅率
第四節 消費稅應納稅額的計算
第五節 消費稅的征收管理
第七章 關稅法律制度
節 關稅法概述
第二節 關稅的納稅人、征稅對像和稅率
第三節 關稅應納稅額的計算
第四節 關稅的征收管理
所得稅法緒論
第八章 企業所得稅法律制度
節 企業所得稅法概述
第二節 企業所得稅的納稅人與征稅對像
第三節 企業所得稅的計稅依據——應納稅所得額
第四節 企業所得稅的稅率與應納稅額的計算
第五節 企業所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第六節 特別納稅調整
第七節 企業所得稅的征收管理
第九章 個人所得稅法律制度
節 個人所得稅法概述
第二節 個人所得稅的納稅人與征稅對像
第三節 個人所得稅的計稅依據、稅率與應納稅額的計算
第四節 個人所得稅的稅收優惠與稅收抵免
第五節 個人所得稅的征收管理
非主體稅種法緒論
第十章 財產稅法
節 房產稅法律制度
第二節 城鎮土地使用稅法律制度
第三節 契稅法律制度
第四節 土地增值稅法律制度
第五節 車船稅法律制度
第十一章 環境資源稅法
節 環境保護稅法律制度
第二節 資源稅法律制度
第三節 耕地占用稅法律制度
第十二章 其他稅種法律制度
節 印花稅法律制度
第二節 城市維護建設稅法律制度
第三節 車輛購置稅法律制度
稅收程序法緒論
第十三章 稅收征管法律制度
節 稅務管理法律制度
第二節 稅款征收法律制度
第三節 稅款征收保障制度
第四節 稅務代理制度
第十四章 稅收法律責任
節 稅收法律責任概述
第二節 稅收行政法律責任
第三節 稅收刑事法律責任
第十五章 稅務救濟法律制度
節 稅務行政復議
第二節 稅務行政訴訟
第三節 稅務行政賠償
參考文獻
內容簡介
本教材在前兩部教材的基礎上，進一步探索和創新。在編寫體例上，由稅法理論、稅收實體法、稅收程序法三大部分組成，並以較大篇幅詳盡闡釋我國現行稅法的具體規定。在編寫內容上，以國家近期新的相關法律、法規為依據，參閱靠前外近期新版本的相關教材，參照實際操作要求和方法，深入淺出、通俗易懂地闡述有關理論，詳細講解有關的操作方法，增強學生的感性認識，培養學生的實踐能力。在編寫形式上，每個部分前面有基礎鋪墊、緒論等導讀，每章之後有重要內容小結和思考題，並輔以大量的延伸閱讀、理論前沿、實例演示、學者聲音、域外考察等欄目設計，將稅法理論與實務緊密地結合起來，使讀者對抽像、復雜的稅法產生興趣。總之，在本教材的編寫過程中，編者追求文字精練、篇幅適中，不僅滿足非經濟法專業、非法學專業的本科生使用，而且可以作為各種專業、成.人教育等的稅法教材，也可作為企業經營管理人員及其稅務機關工作人員熟悉和掌握稅法的參考用書......
