●章 內部控制演進與基本理論
節 內部控制歷史演進
第二節 內部控制定義與本質
第三節 內部控制目標與類型
第四節 內部控制要素與關聯性
第五節 內部控制原則與局限性
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第二章 內部環境
節 內部環境概述
第二節 董事會與審計委員會
第三節 組織結構
第四節 發展戰略
第五節 授權與責任分配的方法
第六節 人力資源政策與實務
第七節 社會責任
第八節 企業文化
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第三章 風險評估
節 風險概述
第二節 目標設定
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第四章 控制活動
節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計繫統控制
第四節 財產保護控制
第五節 預算控制
第六節 運營分析控制
第七節 績效考評控制
第八節 合同控制
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第五章 信息與溝通
節 信息
第二節 溝通
第三節 信息技術與信息繫統
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第六章 內部監督
節 內部監督概述
第二節 內部監督的程序與方式
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第七章 財務報告活動控制
節 財務報告控制的總體概括
第二節 財務報告的業務流程
第三節 財務報告的關鍵風險點與控制
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第八章 內部控制評價
節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價的組織與實施
第三節 內部控制缺陷的認定
第四節 內部控制評價報告
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第九章 內部控制審計
節 內部控制審計概述
第二節 內部控制審計的執行
第三節 內部控制審計報告
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
第十章 行政事業單位內部控制
節 行政事業單位內部控制基本理論
第二節 單位層面內部控制
第三節 業務層面內部控制
第四節 行政事業單位內部控制評價與監督
本章案例分析
復習思考題
能力拓展題
主要參考文獻
內容簡介
本書以繫統論、控制論與信息論等理論為指導,以美國COSO內部控制整合框架和我國企業內部控制基本規範及相關指引為基礎,全書共分為十章。章在細致介紹靠前外內部控制產生、發展及其演化的基礎上,繫統闡述了企業內部控制的定義、目標、要素、原則、本質等基本理論;第二章至第六章分別細致闡述內部環境、風險分析、控制活動、信息與溝通以及內部監督等內部控制五要素;第七章專門重點介紹企業主要業務活動控制;第八章為企業內部控制評價;第九章為企業內部控制審計;第十章為行政*單位內部控制。本書簡明扼要,既強調實用性,又強化可讀性,力求教材內容具有較強的科學性、優選性和適用性。