●1財務管理概論——初識財務管理1
1.1財務管理的概念2
1.1.1財務的概念2
1.1.2財務管理的概念3
1.2財務管理的目標5
1.2.1利潤優選化6
1.2.2股東財富優選化6
1.2.3企業價值優選化6
1.2.4相關者利益優選化7
1.3財務管理的環境8
1.3.1外部環境（PEST）8
1.3.2內部環境12
1.4財務管理的基本環節和財務管理的內容13
1.4.1財務管理的基本環節13
1.4.2財務管理的內容15
2財務預測與預算——財務管理的環節是什麼17
2.1財務預測18
2.1.1銷售預測18
2.1.2資金需要量預測23
2.1.3成本預測26
2.1.4利潤預測33
2.2財務預算34
2.2.1財務預算的意義35
2.2.2財務預算的分類35
2.2.3預算工作的組織36
2.2.4財務預算的編制方法37
2.2.5財務預算的編制41
3籌資管理——資金從哪來？各項資金來源的比重是多少50
3.1籌資管理的內容51
3.1.1籌資動機51
3.1.2籌資的分類52
3.1.3籌資渠道52
3.1.4籌資方式53
3.1.5籌資的原則54
3.2權益性籌資55
3.2.1吸收直接投資56
3.2.2發行股票57
3.2.3留存收益籌資61
3.2.4權益性籌資的優缺點62
3.3債務籌資63
3.3.1銀行借款64
3.3.2發行公司債券66
3.3.3融資租賃69
3.3.4債務籌資的優缺點71
4資本成本與資本結構——如何確定資金來源的比例關繫72
4.1資本成本73
4.1.1個別資本成本74
4.1.2加權資本成本76
4.1.3邊際資本成本77
4.2杠杆效應78
4.2.1經營杠杆效應78
4.2.2財務杠杆效應80
4.2.3總杠杆效應83
4.3資本結構84
4.3.1資本結構的含義85
4.3.2資本結構理論85
4.3.3影響資本結構的因素86
4.3.4資本結構的優化87
5營運資金管理——如何進行日常活動資金管理91
5.1營運資金管理概述92
5.1.1營運資金的概念92
5.1.2營運資金的特點93
5.1.3營運資金管理的原則94
5.2營運資金管理策略94
5.2.1流動資產的投資策略95
5.2.2流動資產的融資策略96
5.3現金管理99
5.3.1企業現金管理的目標99
5.3.2最佳現金持有量100
5.3.3現金收支管理103
5.4應收賬款管理105
5.4.1應收賬款管理的目標106
5.4.2應收賬款的成本106
5.4.3應收賬款的信用政策106
5.4.4應收賬款的監控109
5.4.5應收賬款的保理112
5.5存貨管理113
5.5.1存貨管理的目標113
5.5.2存貨成本114
5.5.3存貨經濟訂貨批量115
5.5.4數量條件下的經濟批量模型116
5.5.5允許缺貨條件下的經濟批量模型117
5.5.6存貨陸續供應和使用模型118
5.5.7再訂貨點和保險儲備119
5.5.8存貨的控制繫統121
5.6流動負債管理123
5.6.1短期借款123
5.6.2短期融資券125
5.6.3商業信用126
5.6.4流動負債的利弊128
6財務估值基礎——掌握財務管理的基本理念130
6.1資金的時間價值131
6.1.1什麼是資金時間價值131
6.1.2如何表示資金的時間價值132
6.2利率的計算140
6.2.1插值法141
6.2.2名義利率與實際利率143
6.3投資風險與收益144
6.3.1如何理解投資風險144
6.3.2風險的分類145
6.3.3風險的衡量146
6.3.4證券資產組合的風險與收益149
6.3.5資本資產定價模型150
7資本預算——如何對長期資產進行投資152
7.1投資管理的主要內容153
7.1.1投資概述153
7.1.2投資的分類153
7.1.3項目投資的程序154
7.1.4投資管理的原則155
7.2項目投資157
7.2.1項目投資的特點157
7.2.2項目計算期158
7.2.3項目投資的投資額159
7.2.4項目投資的現金流量160
7.2.5項目投資決策中折現率的確定164
7.2.6項目投資決策的貼現指標165
7.2.7項目投資決策的非貼現指標168
7.2.8評價方案財務可行性的要點170
7.2.9項目投資的具體應用171
7.3證券投資管理178
7.3.1證券投資概述179
7.3.2股票投資181
7.4債券投資185
8利潤分配——財務成果如何處理190
8.1利潤分配的程序191
8.2利潤分配政策193
8.2.1利潤分配制約因素194
8.2.2股利分配與企業價值的關繫195
8.2.3股利政策196
8.3股利分配的形式199
8.3.1股利支付形式199
8.3.2股票分割與股票回購201
9財務分析與評價——掌握企業的財務狀況、經營成果和現金流量204
9.1財務分析概述205
9.1.1財務分析的概念205
9.1.2財務分析的作用206
9.1.3財務分析的局限性206
9.1.4財務分析的方法207
9.1.5財務分析的內容210
9.1.6財務分析的步驟210
9.1.7財務分析的基礎資料211
9.2償債能力分析214
9.2.1短期償債能力分析214
9.2.2長期償債能力分析217
9.2.3影響企業償債能力的其他因素219
9.3營運能力分析220
9.3.1流動資產周轉狀況分析221
9.3.2固定資產周轉狀況分析223
9.3.3總資產周轉狀況分析223
9.4盈利能力分析224
9.4.1與銷售有關的盈利能力分析224
9.4.2與資產有關的盈利能力分析225
9.5企業發展能力分析226
9.5.1企業相關指標增長分析227
9.5.2企業資本保值分析228
9.6上市公司財務指標分析229
9.7財務綜合分析與評價231
9.7.1杜邦分析法231
9.7.2沃爾比重分析法234
9.7.3我國的企業績效評價體繫234
附表1復利終值繫數表240
附錄2復利現值繫數表243
附錄3年金終值繫數表246
附錄4年金現值繫數表249
內容簡介
本書共分為9個部分，包括：財務管理概論、財務預測與預算、籌資管理、資金成本與資本結構、營運資金管理、財務估值基礎、資本預算、利潤分配、財務分析與評價。本書配有智慧職教雲平臺（簡稱“教學平臺”），將教學視頻、動畫、在線實操、實時測評等教學資源和教材緊密結合起來，為課堂教學提供強有力的補充，使教師易教、學生易學。本書既可以作為職業院校會計專業相關課程的教學用書，也可供從業人員參考使用。
