●目 錄 章稅法基礎理論 1 節稅收與稅法 2 第二節稅收法律要素 5 第三節稅收法律體繫 9 課後習題 11 第二章企業涉稅基礎 13 節稅務登記 14 第二節賬簿和憑證管理 14 第三節納稅申報 17 第四節征納雙方的權利和義務 18 課後習題 20 第三章增值稅 22 節增值稅概述 23 第二節增值稅的納稅人、征稅範圍、 稅率與征收率 26 第三節增值稅應納稅額的計算 43 第四節增值稅的稅收優惠 55 第五節增值稅納稅申報與繳納 62 第六節增值稅出口退（免）稅 規定 66 第七節增值稅專用發票的管理 70 課後習題 72 第四章消費稅 77 節消費稅概述 78 第二節消費稅的納稅人、征稅範圍 與稅率 80 第三節消費稅納稅環節 88 第四節消費稅應納稅額的計算 89 第五節進出口應稅消費品的稅收 政策及管理 98 第六節消費稅納稅申報與繳納 101 課後習題 104 第五章關稅 108 節關稅概述 109 第二節關稅的納稅人、征稅對像、 稅目與稅率 113 第三節完稅價格與應納稅額的 計算 116 第四節關稅的稅收優惠 124 第五節關稅的征收管理 127 課後習題 128 第六章企業所得稅 131 節企業所得稅概述 132 第二節企業所得稅的納稅人、 征稅對像、範圍與稅率 134 第三節企業所得稅應納稅所得額 的確定 139 第四節企業所得稅應納稅額的 計算 158 第五節企業所得稅的稅收優惠 160 第六節企業所得稅納稅申報與 繳納 167 課後習題 169 第七章個人所得稅 174 節個人所得稅概述 175 第二節個人所得稅的納稅人、征稅 對像與稅率 176 第三節個人所得稅應納稅額的 計算 185 第四節個人所得稅減免 203 第五節個人所得稅的征收管理 206 課後習題 208 第八章資源稅類 212 節資源稅 213 第二節城鎮土地使用稅 218 第三節耕地占用稅 221 第四節土地增值稅 222 課後習題 227 第九章財產稅類 229 節房產稅 230 第二節車船稅 233 第三節契稅 236 課後習題 239 第十章行為目的稅類 241 節印花稅 242 第二節車輛購置稅 246 第三節城市維護建設稅與教育費 附加 248 第四節煙葉稅 249 課後習題 250 第十一章環境保護稅 252 節環境保護稅概述 252 第二節環境保護稅的納稅人、征稅 對像和稅目稅額 254 第三節環境保護稅應納稅額的 計算 256 第四節環境保護稅的征收管理 264 課後習題 265 第十二章稅收征收管理與稅務行政 管理 267 節稅收征收管理 268 第二節稅務行政管理 274 課後習題 280 參考文獻 282
內容簡介
本書以經濟、財務、會計和風險理論為基礎，圍繞稅務崗位的素質要求，依據稅收法律法規及稅法課程特點，從納稅基礎、稅收政策分析、稅負計算到納稅申報及風險管理五個方面，闡述了我國現行稅收法律法規體繫的基本內容，以培養學生的涉稅執行和稅收政策的分析能力。全書分三部分，一為稅收法律基礎，闡述稅收和企業涉稅基礎；二為稅收法律規範，闡述稅收實體法與程序法；三為稅務風險管理，簡述稅務風險和籌劃的基礎知識，以銜接相關課程。
