李維剛主編的《稅法教程》以國家最新頒布實施
的稅收法規（包括公告和通知）為依據，按照稅法基
礎、稅收實體法和稅收程序法的順序進行編寫。本書
共分為五篇十四章內容，其中第一篇稅法基礎，包括
第一章稅收概論和第二章稅法概論；第二篇流轉稅法
律制度，包括第三章增值稅法、第四章消費稅法、第
五章營業稅法和第六章關稅法；第三篇所得稅法律制
度，包括第七章企業所得稅法和第八章個人所得稅法
；第四篇其他稅法律制度，包括第九章資源稅類法律
制度、第十章財產、行為稅法、第十一章特定目的稅
法；第五篇稅收程序法律制度，包括第十二章稅務管
理制度、第十三章稅收處罰制度和第十四章稅收救濟
制度。每章有學習目標，章後有本章小結，中英文關
鍵詞對照，精選課後思考題和案例分析，便於讀者學
習和掌握。
本書主要用於高等院校經濟管理專業稅法課程的
教材，也可作為納稅人、財稅機關的工作人員以及廣
大稅法愛好者學習稅法的參考書。

第一篇 稅法基礎
第一章 稅收概論
第一節 稅收的起源和發展
第二節 稅收的內涵和特征
第三節 稅收的原則與作用
第二章 稅法概論
第一節 稅法的概念、分類和構成要素
第二節 我國稅制的歷史沿革
第三節 我國現行稅法體繫
第四節 我國稅收管理體制
第二篇 流轉稅法律制度
第三章 增值稅法
第一節 增值稅概述
第二節 增值稅征稅範圍
第三節 增值稅納稅義務人及增值稅稅率
第四節 應納稅額的計算
第五節 進口貨物征稅
第六節 出口貨物退(免)稅
第七節 增值稅征收管理
第八節 增值稅專用發票
第四章 消費稅法
第一節 消費稅概述
第二節 消費稅稅收基本規範
第三節 消費稅應納稅額的計算
第四節 自產自用應稅消費品應納稅額的計算
第五節 委托加工應稅消費品應納稅額的計算
第六節 進口應稅消費品應納稅額的計算
第七節 出口應稅消費品退(免)稅
第八節 消費稅征收管理
第五章 營業稅法
第一節 營業稅的基本規範
第二節 營業稅應納稅額的計算
第三節 特殊經營行為的稅務處理
第四節 營業稅的稅收優惠
第五節 營業稅的征收管理
第六章 關稅法
第一節 征稅對像及納稅義務人
第二節 我國進出口稅則
第三節 原產地規定
第四節 應納稅額的計算
第五節 關稅減免
第六節 關稅征收管理
第三篇 所得稅法律制度
第七章 企業所得稅法
第一節 企業所得稅稅收基本規範
第二節 企業所得稅應納稅所得額
第三節 企業所得稅應納所得稅額
第四節 企業所得稅稅收優惠
第五節 企業所得稅境外所得的稅額扣除
第六節 企業所得稅的納稅申報和繳納
第八章 個人所得稅法
第一節 個人所得稅稅收基本規範
第二節 個人所得稅應納稅所得額的確定
第三節 個人所得稅應納所得稅額
第四節 個人所得稅的稅收優惠
第五節 個人所得稅境外所得的稅額扣除
第六節 個人所得稅的納稅申報和繳納
第四篇 其他稅法律制度
第九章 資源稅類法律制度
第一節 資源稅法
第二節 城鎮土地使用稅法
第三節 土地增值稅法
第十章 財產、行為稅法
第一節 房產稅法
第二節 車船稅法
第三節 印花稅法
第四節 契稅法
第十一章 特定目的稅法
第一節 城市維護建設稅法
第二節 教育費附加
第三節 車輛購置稅法
第四節 耕地占用稅法
第五篇 稅收程序法律制度
第十二章 稅務管理制度
第一節 稅務登記制度
第二節 賬簿和憑證的管理制度
第三節 發票管理制度
第四節 稅務檢查制度
第五節 稅務稽查制度
第六節 稅款征收制度
第十三章 稅收處罰制度
第一節 稅收處罰法概述
第二節 稅務行政處罰
第三節 稅務刑事處罰
第十四章 稅收救濟制度
第一節 稅收救濟法概述
第二節 稅務行政復議
第三節 稅務行政訴訟
第四節 稅務行政賠償
參考文獻