上官曉文、溫國山主編的《金融審計(第2版高等
院校會計專業方向課精品教材)》以《中華人民共和
國審計法》、《證券法》、《公司法》、《證券公司
監督管理條例》、《證券公司風險處置條例》、《證
券發行與承銷管理辦法》、《證券公司融資融券業務
試點管理辦法》、《證券市場禁入規定》、《中華人
民共和國保險法》、《保險公司管理規定》、《保險
資金運用風險控制指引》、《企業內部控制基本規範
》等為依據，以風險導向審計為基礎，較全面地闡述
了金融審計的基本理論和審計方法；本書在結構和內
容方面力求新穎，強調對審計理論的建立和運用，重
視對審計學科發展狀況的關注，理論與實務相結合，
滿足培養應用型人纔的需要。本書既可作為金融院校
的教學用書，也可以是金融審計從業人員繫統學習和
掌握金融審計理論和方法的重要學習用書。

總序
前言
第一篇 基本原理
第一章 金融審計概述
第一節 金融審計的概念
第二節 金融審計目標
第三節 金融審計分類
第二章 金融審計程序與方法
第一節 金融審計程序
第二節 金融審計方法
第三章 金融審計證據與工作底稿
第一節 金融審計證據
第二節 金融審計工作底稿
第四章 金融風險評估與風險應對
第一節 金融風險評估
第二節 重大錯報風險應對措施
第五章 審計報告
第一節 審計報告概述
第二節 審計報告的編寫
第二篇 銀行審計
第六章 我國上市商業銀行概述
第一節 我國上市商業銀行概況
第二節 商業銀行的風險識別
第七章 商業銀行存款業務審計
第一節 商業銀行存款業務特點
第二節 商業銀行存款業務的內部控制與控制測試
第三節 商業銀行存款業務的實質性程序
第八章 商業銀行貸款業務審計
第一節 商業銀行貸款業務特點
第二節 商業銀行貸款業務的內部控制與控制測試
第三節 商業銀行貸款業務的實質性程序
第九章 商業銀行銀行卡業務審計
第一節 商業銀行銀行卡業務特點
第二節 商業銀行銀行卡業務的內部控制與控制測試
第三節 商業銀行銀行卡業務的實質性程序
第三篇 證券公司審計
第十章 證券公司概述
第一節 證券市場
第二節 證券公司
第三節 證券公司的風險識別
第十一章 證券公司經紀業務審計
第一節 經紀業務特點
第二節 評估經紀業務的重大錯報風險
第三節 經紀業務的內部控制與控制測試
第四節 經紀業務的實質性程序
第十二章 證券公司自營業務審計
第一節 自營業務特點
第二節 評估自營業務的重大錯報風險
第三節 自營業務的內部控制與控制測試
第四節 自營業務的實質性程序
第十三章 證券公司承銷業務審計
第一節 承銷業務特點
第二節 評估承銷業務的重大錯報風險
第三節 承銷業務的內部控制與控制測試
第四節 承銷業務的實質性程序
第十四章 證券公司資產管理業務審計
第一節 資產管理業務特點
第二節 評估資產管理業務的重大錯報風險
第三節 資產管理業務的內部控制與控制測試
第四節 資產管理業務的實質性程序
第四篇 保險公司審計
第十五章 保險公司概述
第一節 保險市場
第二節 保險公司i
第三節 保險公司的風險識別
第十六章 保險公司財產保險業務審計
第一節 財產保險業務概述
第二節 評估財產保險業務的重大錯報風險
第三節 財產保險業務的內部控制與控制測試
第四節 財產保險業務的實質性程序
第十七章 保險公司人身保險業務審計
第一節 人身保險業務概述
第二節 評估人身保險業務的重大錯報風險
第二節 人身保險業務的內部控制與控制測試
第四節 人身保險業務的實質性程序
第十八章 保險公司再保險業務審計
第一節 再保險業務概述
第二節 評估再保險業務的重大錯報風險
第三節 再保險業務的內部控制與控制測試
第四節 再保險業務的實質性程序
參考文獻