楊玉梅、李天國編著的《財務管理(附光盤中級
會計資格)》以新版《中級會計專業技術資格考試大綱
》為依據，面向中級會計職稱的“財務管理”科目，
並由眾多專家學者在多年研究其命題特點及解題方法
的基礎上編寫而成。
在深入研究財政部關於中級會計職稱的新版考試
大綱和考試環境的基礎上，本書總結、提煉了考試內
容的重點及命題方式，精心編寫“考綱分析與應試策
略”，旨在為考生提供全面的復習和應試策略。此外
，第一章至第十章分別依據新版考試大綱的考點要求
，全面、細致地講解各類知識點。第一、二章講解總
論和財務管理基礎；第三章至第十章講解財務管理的
內容和工作環節，分別為預算管理、籌資管理(上)、
籌資管理(下)、投資管理、營運資金管理、成本管理
、收入與分配管理、財務分析與評價。除了知識點講
解外，每章還提供考情分析、學習建議及同步強化自
測練習題。
本書配套光盤設有“考試指南”“考試大綱”“
章節練習”“同步練習”“題型精練”“歷年真題”
“模擬考場”“PPT課件”和“錯題重做”等板塊。其
中，“模擬考場”完全模擬真實機考環境，讀者可以
像真實考試一樣在該繫統中進行登錄、答題、交卷等
操作，從而快速熟悉機考環境，避開失分雷區，提高
應試能力。
本書適合全國各地報考會計專業技術資格考試“
財務管理”科目的考生使用，也可作為中職、高職院
校會計專業的教學輔導書或相關培訓班教材。

考綱分析與應試策略
一、考情簡介
（一）考試科目
（二）考試形式
（三）考試題型
（四）考試時間
（五）考試注意事項
二、考綱分析
（一）重點難點分析
（二）內容結構分析
三、學習方法
（一）搜集信息，制訂計劃
（二）精讀教材，繫統學習
（三）歸納總結，注重實際
（四）全真模擬，反復練習
四、應試技巧
（一）考前準備要充分
（二）答題方法與技巧
（三）各題型答題技巧
（四）無紙化方式答題技巧
第一章 總論
第一節 企業與企業財務管理
一、企業的定義及其組織形式
二、企業財務管理的內容
第二節 財務管理目標
一、企業財務管理目標理論
二、利益衝突與協調
三、企業的社會責任
第三節 財務管理環節
一、財務計劃與預算
二、財務決策與控制
三、財務分析與考核
第四節 財務管理體制
一、企業財務管理體制的一般模式
二、集權與分權的選擇
三、企業財務管理體制的設計原則
四、集權與分權相結合型財務管理體制的一般內容
第五節 財務管理環境
一、技術環境
二、經濟環境
三、金融環境
四、法律環境
第六節 同步強化自測練習
第二章 財務管理基礎
第一節 貨幣時間價值
一、貨幣時間價值的含義
二、終值和現值的計算
三、利率的計算
第二節 風險與收益
一、資產的收益與收益率
二、資產的風險及其衡量
三、證券資產組合的風險與收益
四、資本資產定價模型
第三節 成本性態
一、固定成本
二、變動成本
三、混合成本
四、總成本模型
第四節 同步強化自測練習
第三章 預算管理
第一節 預算管理概述
一、預算的特征與作用
二、預算的分類
三、預算體繫
四、預算工作的組織
第二節 預算的編制方法與程序
一、預算的編制方法
二、預算的編制程序
第三節 預算編制
一、業務預算的編制
二、專門決策預算的編制
三、財務預算的編制
第四節 預算的執行與考核
一、預算的執行
二、預算的調整
三、預算的分析與考核
第五節 同步強化自測練習
第四章 籌資管理（上）
第一節 籌資管理的主要內容
一、企業籌資的動機
二、籌資管理的內容
三、籌資方式
四、籌資的分類
五、籌資管理的原則
第二節 債務籌資
一、銀行借款
二、發行公司債券
三、融資租賃
四、債務籌資的優缺點
第三節 股權籌資
一、吸收直接投資
二、發行普通股股票
三、留存收益
四、股權籌資的優缺點
第四節 同步強化自測練習
第五章 籌資管理（下）
第一節 混合籌資
一、混合籌資的概念和分類
二、可轉換債券
三、認股權證
四、優先股
第二節 資金需要量預測
一、資金需要量預測的目的
二、因素分析法
三、銷售百分比法
四、資金習性預測法
第三節 資本成本與資本結構
一、資本成本
二、杠杆效應
三、資本結構
第四節 同步強化自測練習
第六章 投資管理
第一節 投資管理的主要內容
一、企業投資的作用
二、企業投資管理的特點
三、企業投資的分類
四、投資管理的原則
第二節 投資項目財務評價指標
一、項目現金流量
二、淨現值
三、年金淨流量
四、現值指數
五、內含報酬率
六、回收期
第三節 項目投資管理
一、獨立投資方案的決策
二、互斥投資方案的決策
三、固定資產*新決策
第四節 證券投資管理
一、證券資產的特點
二、證券投資的目的
三、證券資產投資的風險
四、債券投資
五、股票投資
第五節 同步強化自測練習
第七章 營運資金管理
第一節 營運資金管理的主要內容
一、營運資金的特點
二、營運資金的管理原則
三、營運資金管理策略
第二節 現金管理
一、持有現金的動機
二、目標現金餘額的確定
三、資金集中管理模式
四、現金收支日常管理
第三節 應收賬款管理
一、應收賬款的功能
二、應收賬款的成本
三、應收賬款的管理目標
四、信用政策
五、應收賬款的監控
六、應收賬款日常管理
第四節 存貨管理
一、存貨的概念與功能
二、存貨的成本
三、*優存貨量的確定
四、存貨的控制繫統
第五節 流動負債管理
一、短期借款
二、短期融資券
三、商業信用
四、流動負債的利弊
第六節 同步強化自測練習
第八章 成本管理
第一節 成本管理的主要內容
一、成本管理的作用
二、成本管理的目標
三、成本管理的主要內容
第二節 量本利分析與應用
一、量本利分析概述
二、單一產品量本利分析
三、多種產品量本利分析
四、目標利潤分析
五、利潤敏感性分析
六、量本利分析在經營決策中的應用
第三節 標準成本控制與分析
一、標準成本控制與分析的概述
二、標準成本的制定
三、成本差異的計算及分析
第四節 作業成本與責任成本
一、作業成本管理
二、責任成本管理
第五節 同步強化自測練習
第九章 收入與分配管理
第一節 收入與分配管理的主要內容
一、收入與分配管理的作用及原則
二、收入與分配管理的主要內容
第二節 收入管理
一、銷售預測分析
二、銷售定價管理
第三節 納稅管理
一、納稅管理與納稅籌劃概述
二、納稅管理的內容
第四節 分配管理
一、股利政策與企業價值
二、利潤分配制約因素
三、股利支付形式與程序
四、股票分割與股票回購
五、股權激勵
第五節 同步強化自測練習
第十章 財務分析與評價
第一節 財務分析與評價的主要內容與方法
一、財務分析的作用和內容
二、財務分析的方法
三、財務分析的局限性
四、財務評價
第二節 基本的財務報表分析
一、償債能力分析
二、營運能力分析
三、盈利能力分析
四、發展能力分析
五、現金流量分析
第三節 上市公司財務分析
一、上市公司特殊財務分析指標
二、管理層討論與分析
第四節 財務評價與考核
一、企業綜合績效分析的方法
二、綜合績效評價
第五節 同步強化自測練習
附錄一 繫數表
附錄二 同步強化自測練習參考答案