●前言
●章 收入確認:首要的財務問題
●節 問題概述與路徑規劃
●第二節 案例分析與操作指引
●一、標準化軟件產品
●二、定制化軟件產品
●三、服務
●四、繫統集成
●五、不能忽視的節點
●第三節 小結與啟示
●第二章 研發費用資本化:常懷謹慎、敬畏之心
●節 問題概述與路徑規劃
●第二節 案例分析與操作指引
●一、天源迪科/網宿科技:細化研發流程及各階段費用處理
●二、方直科技:詳細說明開發支出的具體內容、業務實質及與其他科目的勾稽關繫
●三、冠昊生物:二次上會延後研發支出資本化時點
●四、啟明星辰:綜合性案例
●五、金智科技:從質疑與澄清中進一步理解
●第三節 小結與啟示
●第三章 募投項目設計:緊抓軟件企業的特點......
內容簡介
張國峰著的《軟件企業上市(路徑規劃與操作指引)(精)》對軟件企業以至電子信息類、互聯網行業企業在上市過程中遇到的特殊問題,進行了專業的、深度的探討,中德證券具有熟悉此類行業企業上市特點和難點的投行團隊,把這些問題總結出來,希冀對行業內的擬上市企業以及我們的同行提供一定的借鋻和參考。此外,本書中的部分事項對非軟件企業的類似問題,如收入確認、研發費用資本化等處理方式,也具有著很好的參考和借鋻價值。
為客戶創造價值,是投行的一個重要使命,為客戶創造更大的價值,更是投行的核心競爭能力之一。本書既是對軟件企業和電子信息類、互聯網行業企業上市過程中遇到的特殊問題及解決對策的總結,也是與投資銀行業的同行、擬上市企業朋友的交流。
自序一名投行人在春華秋實之路的奮進我們每一個人都有過少年、青春,在大好的年輕歲月裡,我們是那麼的激情澎湃,不管正確不正確、是不是彎路,我們一樣的用心、奮進,作為投行人,我們做過的那些項目一個個成功了,我們歡笑,分享這發自內心的喜悅;但是,我們更希望歲月沉澱下更多、更深厚的東西,就像那秋天的田野、果園,放眼望去,碩果累累,黃澄澄、沉甸甸,掛在樹梢、枝頭,更掛在心裡。有一幕經常出現在我的腦海,那是十年前,我做一個軟件企業上市的項目,由於研發費用資本化金額比較大,我晚上到一位同是做投行的好友家裡,與他探討如何纔能更好的解釋和說明這個問題,讓將來的反饋回復更有說服力、更扎實,從華燈初上一直探討到將近十一點基本結束,但不巧的是,那個夏天的晚上,突然下起了暴雨,因住得距離比較近,從他家拿了把傘就出了門,沒想到外面風很大,大風將雨傘刮得翻折,瞬間我被大雨澆透了,這樣干脆也不打傘了,就這樣回到了家。但自己......
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