謝玲麗、張鈞主編的《中**族辦公室——家族企業保護、管理與傳承》緊扣當下中**族與家族企業的傳承需求，從家族辦公室的四大基石——家族治理、家族企業治理、傳承規劃與家族信托，為中**族與家族企業傳承提供一個嶄新的思路。本書以法律籌劃、稅務籌劃、財富管理為論述體繫，**次繫統地提出法律籌劃手段、稅務籌劃手段、財富管理在中**族辦公室中的綜合運用，以滿足家族成員、家族、家族企業的不同層次需求。

謝玲麗、張鈞主編的《中國家族辦公室——家族 企業保護、管理與傳承》可以說是國內第一本比較繫 統地梳理與介 紹家族辦公室的職能意義以及運作機制，並將國外的 經驗與 國內的現狀相結合，探討中國式家族企業辦公室如何 建構和 發展的著作。 《中國家族辦公室——家族企業保護、管理與傳 承》提出了一些重要的觀點，例如：中國的家族和家 族企業需要建立由專業律師牽頭的家族辦公室作為“ 全能管 家”；家族辦公室應從“三層規劃、雙重治理”概念 出發， 建立實現基業長青的“四大基石”，即家族治理、家 族企業 治理、家族信托、傳承規劃；為了實現家族（企業） 保護、 管理與傳承的目標，家族辦公室應采用法律籌劃、稅 務籌 劃、財富管理三大手段，為家族（企業）提供全方位 、定制 式的服務。這些內容都為中國家族企業辦公室的建設 指明了方向和路徑。

序／1
引言：源於信任的力量／1
**編 走近家族辦公室
第一章 家族是一種榮耀——沒有家族就沒有未來／9
家族（企業）版圖／9
沒有家族就沒有未來／12
第二章 家族辦公室：真正的全能“管家”／18
全能“管家”的前世今生／19
保護、管理與傳承／21
體驗菜單式的***私密定**務／25
家族辦公室類型：單一、聯合與功能型／26
組織構建與功能構建／29
規劃家族辦公室的九個要點／34
第三章 三層規劃與雙重治理：家族辦公室必須堅持的行動準則／38
三層規劃是什麼？／39
從雙層規劃到三層規劃／43
雙重治理：家族與企業的雙重治理／49
三層規劃、雙重治理需要注意的事項／50
第二編 基業長青的四大基石
第四章 家族治理：齊家要術／55
正式與非正式的家族治理／55
家族也需要“組織”——家族大會／家族委員會／家族理事會／59
家族組織的潤滑劑：家族憲法、家族協議、家族議事規則／65
第五章 家族企業治理：企業與家族雙重視角下的治理／74
家族企業治理：特殊的公司治理／74
家族企業治理實現家族企業成長與家族成就／81
家族企業治理結構與治理機制：企業的骨骼與血脈／84
平行治理：家族與企業的同向訴求／95
第六章 家族信托：放棄所有權的控制權／98
揭開家族信托的面紗／98
境內家族信托的困境與法律架構／102
境外家族信托的設置要素與架構安排／106
家族信托的兩份重要文件：信托合同與意願書／112
第七章 傳承規劃：未雨綢繆的繫統工程／118
沒有規劃，就沒有真正的傳承／118
傳什麼：財富、企業與精神／120
傳給誰：困惑與選擇／121
如何傳：傳承的權力交替／126
靈活運用傳承工具，實現傳承規劃多元化安排／134
傳承規劃的流程安排／139
第三編 法律籌劃
第八章 法律籌劃：家族辦公室的核心手段／143
法律籌劃：全覆蓋的家族辦公室服務／143
保護、管理與傳承：法律籌劃的價值之所在／145
家族成員、家族、家族企業：三層次的目標群體／147
第九章 法律籌劃團隊：良好籌劃的先決條件／156
團隊的力量：重視團隊在法律籌劃中的作用／157
團隊的選擇：對法律籌劃團隊的考察要點／160
團隊構建的原則：確立能力與人格的信任／162
團隊的組織架構：服務的保障、信任的基礎／164
團隊的工作機制：探索差異化的團隊競爭優勢／169
第十章 法律籌劃流程：方式、步驟和次序／174
法律籌劃流程：移植於管理學的概念／174
法律籌劃流程的四個價值維度／177
法律籌劃流程的思維邏輯／180
基礎流程：從家族辦公室的行為出發／182
整體流程：從家族（企業）繫統行為出發／183
項目流程：從家族（企業）的具體行為出發／188
第十一章 集團化：百年家族企業發展的必然之路／191
企業集團：共進退的企業聯合體／191
集團化：家族企業選擇的八個理由／193
管控模式的選擇：集團化的首要問題／195
組織結構：集團管控模式的實施載體／200
集團治理：形式上抑或實質上的治理？／204
家族企業集團化的流程／206
第十二章 財產協議與意願安排：打開法律的自治空間／209
財產協議：一種特殊的社會關繫契約／209
意願安排：以自主選擇代替法律選擇／216
第十三章 控制權安排：控制與授權的動態平衡／222
控制權安排是非自然形成的過程／222
控制權安排是家族企業的必要活動／224
控制什麼：內部與外部／226
如何實施：“三會一層”與關鍵資源能力／226
第十四章 危機處理與化解：轉“危”為“機”／235
危機社會中的家族危機：必須面對的繫統風險／235
實現轉“危”為“機”／242
如何實現：原則、團隊、方式／243
流程：不可或缺的五個階段／248
第四編 稅務籌劃
第十五章 透析稅務籌劃：規範內的選擇／253
撥開稅務籌劃的迷霧／253
為什麼要稅務籌劃／258
家族（企業）稅務籌劃路線圖／262
第十六章 整體和專項稅務籌劃：以規範化為基礎／265
著眼長遠，夯實基礎：從財務規範化做起／265
未雨綢繆：針對交易和事項的稅務籌劃／272
告別“頭痛醫頭、腳痛醫腳”：整體稅務籌劃／278
涉稅溝通：稅務籌劃實施的關鍵／286
稅務籌劃的常用工具／288
第十七章 傳承的稅務籌劃：解構與重構／291
稅務籌劃下的傳承工具：家族（企業）復式選擇／291
家族傳承的稅務籌劃：決心、遠見與智慧並用／296
第五編 財富管理
第十八章 由家族辦公室說開的財富管理／309
圍繞資本市場的財富管理／309
財富管理籌劃：以家族（企業）為導向／318
財富管理機制：財富管理委員會、家族銀行／323
第十九章 融資：資本市場上的財富管理魔術／328
理想的財富不是金錢，而是企業／328
融資是加杠杆的投資／329
上市：財富放大的資本遊戲／331
融資延續：並購、中小企業私募債和資產證券化／338
第二十章 資產配置：決定長期投資回報的財富管理工具／347
資產配置：必須具有的**視野／348
類型化資產配置：’認識的起點／349
資產配置理論：從原理出發是行動的前提／353
資產配置實施：一般步驟和管理要點／356
資產類別：管理視角下的財富管理工具／359
**化下的資產配置／362
站在現在看未來：中**族辦公室的未來展望／369
對家族辦公室的需求：井噴式上漲／370
外部因素：順勢而變／372
多元化：突破與創新／376
單一、聯合、功能型的轉變／380
後記／385

第三章 三層規劃與雙重治理：家族辦公室必須 堅持的行動準則 三層規劃、雙重治理是家族辦公室貫徹的核心行 動準則。三 層規劃是指家族辦公室對家族成員、家族、家族企業 的價值觀、 願景、戰略、財富管理、治理需求進行同步規劃；雙 重治理則是 通過對家族與家族企業的平行治理，實現家族與企業 同步治理目 標。家族辦公室以“三層規劃、雙重治理”為原則， 以解決個人 中心主義、家族中心主義、家族企業中心主義之間的 衝突，實現 家族成員之間和諧、家族興旺、企業基業長青。
個人中心主義、家族中心主義、家族企業中心主 義三者的利益衝突表 明，家族成員、家族、家族企業之間既相互獨立又交 叉影響。家族辦公室 對涉及家族成員、家族、家族企業的重要事項，特別 是價值觀、意願、戰 略、財富管理、治理五個方面必須進行同步規劃。“ 雙重治理”是指通過 對家族與家族企業的平行治理，實現家族與企業間資 源的優化配置。
三層規劃是什麼？ 三層規劃指的是家族辦公室以家族成員、家族、 家族企業為對像，以 法律籌劃、稅收籌劃、財富管理為手段，以家族治理 與家族企業治理為核 心，對家族成員、家族、家族企業的價值觀、願景、 戰略、財富管理、治 理等同時考慮、同步規劃，以解決個人主義、家族中 心主義、家族企業中 心主義之間的衝突，實現家族成員、家族、家族企業 之間“人財物”等資 源的合理配置。
班克羅夫特家族的家族企業叫道瓊斯公司，旗下 有《華爾街 日報》和《巴倫氏周刊》，是美國財經媒體行業的* 早期創新者。
媒體業巨頭默多克對這家岌岌可危的企業提出收購出 價。起初， 班克羅夫特家族立刻拒*了默多克的出價，之後同意 與他會面。
接著，董事會成員兼理事克裡斯托夫·班克羅夫特決 定對一項關 鍵的家族會議罷會；家族理事會成員萊斯利·希爾則 出現一百八 十度大轉彎，首先同意接聽默多克的電話，之後又拒 *接聽；而 另一位家庭成員則在投票之前辭去了理事職務。*後 ，2007年7 月班克羅夫特家族*終向意了出售這家企業。許多人 在評論這一 事件時，往往會指出道瓊斯公司的弱點。在20世紀90 年代《華 爾街日報》依然是一家小型報業公司——其市值僅為 32億美元， 幾乎**聚焦於財經和商業新聞。在以往的30年裡， 班克羅夫 家族采用不干涉政策，將企業的控制權托付給不屬於 家族成員的 管理層。遺憾的是，這些管理人員主要為新聞記者， 而不是企業 戰略家。他們的狹隘聚焦造成了道瓊斯公司在財經信 息市場中錯 失了許多個重要機遇。
道瓊斯公司作為家族企業已有100多年歷史，但 這個家族未 能對新出現的市場機會采取行動，*終損害了價值創 造。克勞福 德·希爾在致家族的一封電子郵件中確定了問題的根 源：“我們 的真實傳統是因循守舊地對如何培養和傳承有效傳統 ，如何對家 族企業負擔起積極參與、積極負責的職責缺乏認知度 。家族與道 瓊斯公司的關繫永遠不能被視為理所當然——必須加 以積極培 養、發展、質疑、檢驗和磨煉。然而，這種情況從未 以任何有意 義的形式在我們家族中出現……對於怎樣纔算是積極 參與的股東 和家族董事，從未存在於整個家族、各個支繫中傳達 這一意義的 文化。” 從案例研究中我們看到，缺乏家族成員、家族與 企業間合理規劃的結 果，往往是令人痛惜的。正如班克羅夫特家族中一名 家族成員觀察到的， “如果之前采取不同的經營模式，我們如今原本可以 擁有一家價值500億 美元的企業，而不是價值35億或50億美元的企業”。
一個事先規劃的家 族與沒有規劃的家族，*終可能會走向**不同的方 向。
三層同步規劃一般包括了精神層面與物質層面兩 方面。精神層面的規 劃側重家族精神與企業文化的培養、提升與固化，物 質層面的規劃是基於 家族與企業現狀，重點考慮戰略規劃、財富管理、治 理三方面因素對家族 成員、家族、企業的相互影響。三層規劃必須依托法 律籌劃、稅務籌劃、 財富管理三個手段的綜合運用，對各規劃內容進行專 業性的統籌把握。
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