《納稅籌劃(第2版中國總會計師協會稅務會計師
CTAC繫列教材)》由李軍編著，初步構建了企業稅務
管理的理論結構體繫，包括企業稅務管理的概念、目
標、基本原則、內容與方法等，在此基礎上，以企業
涉稅活動為主線，按照企業經營管理各個環節，對企
業稅務管理具體活動分章繫統闡述，分別是企業納稅
政策管理、企業納稅成本管理、企業設立的稅務管理
、企業經營過程中的稅務管理、企業變更與終止的稅
務管理、企業爭訴的稅務管理。按照企業涉稅業務流
程安排本書的框架結構，注重揭示企業在經營決策和
經營過程中與稅負相關的各種深層次稅務管理問題的
處理，使稅務會計師在納稅義務產生之前對稅收成本
做出管理和控制，降低涉稅風險。《納稅籌劃(第2版
中國總會計師協會稅務會計師CTAC繫列教材)》中所
包含的案例，內涵豐富，從企業稅務管理的知識與技
能、過程與方法均做了詳細的安排布置，將會使稅務
會計師有所受益。下四本書略，寫不下。

緒論
第一篇 納稅籌劃基礎
第一章 納稅籌劃的含義
第一節 納稅籌劃的產生和發展
第二節 納稅籌劃概念
第三節 納稅籌劃的作用
第二章 納稅籌劃的基礎知識
第一節 納稅籌劃**的稅法知識
第二節 會計準則與稅法的差異分析及調整
第三節 涉稅行為的法律適用
第三章 納稅籌劃的基本理論
第一節 納稅籌劃的基本特征
第二節 納稅籌劃的原則
第三節 納稅籌劃的條件
第四節 納稅籌劃的基本步驟
第五節 納稅籌劃的基本方法
第六節 納稅籌劃產生的風險
第二篇 分稅種的納稅籌劃
第四章 增值稅的納稅籌劃
第一節 增值稅納稅人類別的籌劃方法
第二節 采購中的納稅籌劃方法
第三節 增值稅轉型的納稅籌劃方法
第四節 促銷方式的納稅籌劃方法
第五節 增值稅轉型安裝勞務的納稅籌劃方法
第六節 混合銷售和兼營行為的納稅籌劃方法
第七節 代銷和經銷的納稅籌劃方法
第八節 大額銷售激勵政策的納稅籌劃方法
第九節 沒有“營改增”運輸業的納稅籌劃
第十節 會員卡積分返利的納稅籌劃
第五章 消費稅的納稅籌劃
第一節 包裝物押金的納稅籌劃
第二節 兼營行為的納稅籌劃
第三節 生產制作環節的納稅籌劃
第四節 利用消費稅的計稅依據進行納稅籌劃
第五節 連續生產和委托加工應稅行為的納稅籌劃
第六節 延長納稅期限的納稅籌劃
第七節 應稅消費品無償饋贈的納稅籌劃
第八節 應稅消費品加工方式的納稅籌劃
第六章 營業稅的納稅籌劃
第一節 “甲供設備”和“非甲供材”的納稅籌劃
第二節 建安企業銷售自產貨物的納稅籌劃
第三節 工程項目轉分包的納稅籌劃
第四節 營業稅納稅義務時間的籌劃
第五節 分解營業額的納稅籌劃
第六節 融資租賃和經營租賃的納稅籌劃
第七節 變房屋租賃為庫房倉儲的納稅籌劃
第八節 房產轉租的納稅籌劃¨
第九節 企業代收費用的納稅籌劃
第十節 不動產投資人股的納稅籌劃
第十一節 轉讓無形資產與銷售不動產的稅收籌劃
第七章 關稅的納稅籌劃
第一節 出口退稅的籌劃方法
第二節 關稅完稅價格的納稅籌劃
第三節 原產地優惠的納稅籌劃
第四節 避免反傾銷稅的納稅籌劃
第五節 保稅制度的納稅籌劃
第六節 稅負轉嫁的納稅籌劃
第七節 關稅減免的納稅籌劃
第八章 企業所得稅的納稅籌劃
第一節 資產損失稅前扣除的納稅籌劃
第二節 關聯企業間借款方式的納稅籌劃
第三節 預繳企業所得稅的納稅籌劃
第四節 壞賬損失備抵法的納稅籌劃
第五節 企業所得稅優惠的納稅籌劃
第六節 新辦企業減免稅起始時間的籌劃
第七節 固定資產竣工結算的納稅籌劃
第八節 總分機構所處地區稅率不同的納稅籌劃
第九節 減少重復繳納企業所得稅的納稅籌劃
第十節 分設為小型微利企業的納稅籌劃
第十一節 企業彌補虧損的納稅籌劃
第十二節 企業所得稅征收方式的納稅籌劃
第十三節 固定資產折舊和加速折舊的納稅籌劃
第十四節 業務招待費和廣告宣傳費的納稅籌劃
第十五節 企業公益性捐贈的納稅籌劃
第十六節 商場“滿就送”促銷方式的納稅籌劃
第十七節 存貨發出計價方法的納稅籌劃
第十八節 資產收購的納稅籌劃
第十九節 股權收購的納稅籌劃
第九章 個人所得稅的納稅籌劃
第一節 利用扣除標準的納稅籌劃
第二節 勞務報酬轉換工資薪金的納稅籌劃
第三節 “薪金”與“年終獎”發放的納稅籌劃
第四節 個人轉讓股權的納稅籌劃
第五節 銷售業績獎的納稅籌劃
第六節 勞務報酬的納稅籌劃
第七節 個體工商戶的納稅籌劃
第十章 其他稅種的納稅籌劃
第一節 資源稅的納稅籌劃
第二節 土地增值稅的納稅籌劃
第三節 印花稅的納稅籌劃
第四節 房產稅的納稅籌劃
第五節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
第三篇 行業企業的納稅籌劃
第十一章 房地產企業的納稅籌劃
第一節 房地產企業的納稅籌劃概述
第二節 土地增值稅率臨界點的納稅籌劃
第三節 利息支付的納稅籌劃
第四節 代收費用的納稅籌劃
第五節 土地增值稅優惠政策的納稅籌劃
第六節 多處開發的納稅籌劃
第七節 房產物業銷售的納稅籌劃
第八節 土地增值稅清算的納稅籌劃
第九節 出租變為投資的納稅籌劃
第十節 兩次銷售房地產的納稅籌劃
第十一節 合作建房的納稅籌劃I．
第十二章 建築企業的納稅籌劃
第一節 建築企業的納稅籌劃概述
第二節 建築業營業額的納稅籌劃
第三節 經營項目的納稅籌劃
第四節 增值稅轉型安裝勞務抵扣的納稅籌劃
第十三章 金融企業的納稅籌劃
第一節 用固定資產抵債的納稅籌劃
第二節 貸款利息收入的納稅籌劃
第三節 金融企業捐贈的納稅籌劃
第四節 股東投資銀行的納稅籌劃
第五節 固定資產加速折舊的納稅籌劃1
第十四章 “營改增”物流企業的納稅籌劃
第一節 “營改增”公路物流企業的稅負分析
第二節 “營改增”對物流公司的交通業的影響
第十五章 餐飲企業的納稅籌劃
第一節 個人獨資企業的納稅籌劃
第二節 促銷活動的納稅籌劃
第三節 小型微利企業的納稅籌劃
第四節 分別核算的納稅籌劃
第五節 小型外賣食品、送餐的納稅籌劃
第六節 合法定價轉移的納稅籌劃
第十六章 投資海外企業的納稅籌劃
第一節 避免成為常設機構的納稅籌劃
第二節 投資於百慕大的納稅籌劃
第三節 投資於開曼群島的納稅籌劃
第四節 投資於英屬維爾京群島的納稅籌劃
第五節 投資於準避稅港的納稅籌劃
第六節 不同組織形式的納稅籌劃
第七節 保留境外利潤的納稅籌劃
第八節 **之間稅收協定的納稅籌劃
第九節 稅收饒讓抵免的納稅籌劃
第四篇 企業行為的納稅籌劃
第十七章 企業設立行為的納稅籌劃
第一節 企業設立行為的概述
第二節 企業注冊地點的納稅籌劃
第三節 企業組織形式的納稅籌劃
第四節 設立子公司與分公司的籌劃分析
第十八章 企業投融資行為的納稅籌劃
第一節 采用分期投資方式的納稅籌劃
第二節 投融資決策的納稅籌劃
第三節 長期借款投融資的納稅籌劃
第四節 借款費用利息的納稅籌劃
第五節 債務資本融資的納稅籌劃
第六節 負債融資的納稅籌劃
第七節 權益資本融資的納稅籌劃
第八節 租賃方式的納稅籌劃
第十九章 企業購銷活動的納稅籌劃
第一節 企業讓利促銷的納稅籌劃
第二節 代銷方式的納稅籌劃
第三節 收購農產品的納稅籌劃
第四節 生產企業轉讓定價的納稅籌劃
第五節 購銷環節的納稅籌劃
第二十章 企業重組的納稅籌劃
第一節 企業重組與債務重組的概述
第二節 企業合並的納稅籌劃
第三節 企業分立的納稅籌劃
第四節 企業債務重組的納稅籌劃
第二十一章 企業集團的納稅籌劃
第一節 獨立交易原則下轉讓定價的納稅籌劃
第二節 設立獨立核算公司的納稅籌劃
第三節 公益性捐贈的納稅籌劃
第四節 集團內資產劃轉的納稅籌劃
第五節 融資拆借的納稅籌劃
第六節 企業集團資產重組的納稅籌劃
第七節 經營租賃減稅的納稅籌劃
第二十二章 跨國公司的納稅籌劃
第一節 跨國公司納稅籌劃的概述
第二節 跨國公司納稅籌劃的方式
第三節 **轉讓定價的納稅籌劃
第四節 稅收饒讓地的籌劃
第五篇 納稅籌劃的風險
第二十三章 納稅籌劃的風險及防範
第一節 納稅籌劃風險的概述
第二節 控制納稅籌劃風險的框架
第三節 納稅籌劃風險的內部控制
參考文獻