程平編著的《個人所得稅70講》包括基礎篇、熱點篇、難點篇三部分，其中，熱點篇中討論了“月餅稅”“起征點”“年終獎”等近年熱點話題，難點篇中分專輯歸納了外籍人員、非上市公司股權轉讓、合伙企業、員工股權福利等個人所得稅疑難問題。本書共有71講，涉及近300個實務問題，所有問題都取自我接到過的咨詢。
對於納稅人、辦稅人員、中介人員，希望能夠通過此書讓您在踫到具體問題時，了解現行的個人所得稅政策，知道實務中應該注意的要點。這些都是多年實務的總結，雖然不是**判斷，但至少可以作為重要的參考，對工作或者決策有清晰的預判，盡量避免產生不必要的稅務風險。

基礎篇
**講 個人所得稅的基本概念
第2講 不是所有的收入都交稅
第3講 個人所得稅判定的三大法寶
第4講 “其他所得”有幾種
第5講 代扣代繳和自行申報的關繫
第6講 哪些情況需要自行申報？
第7講 “12萬元申報”的各項規定
第8講 個人所得稅的管轄權
第9講 實務中影響申報的兩種情況
**0講 分類稅制與綜合稅制選擇的實質
熱點篇
**1講 “月餅稅”的前世、今生、來世
**2講 “起征點”的合理性辨析
**3講 “贈與稅”政策解析
**4講 細說“年終獎”
**5講 公益捐贈的稅前扣除
**6講 社會保險的稅前扣除
**7講 網站點評返利收入
**8講 雇主責任險的本質之爭
**9講 資本公積轉增股本該交稅嗎？
第20講 代持股
難點篇之一：外籍人員工資薪金專輯
第21講 什麼是居民？
第22講 外籍人員在華納稅義務的基本脈絡
第23講 外籍人員個人所得稅的規定文件
第24講 “居住滿5年”的概念
第25講 “臨時離境”的實務判定
第26講 90天和183天的區別
第27講 稅收協定的實務應用
第28講 “居住天數”“工作天數”和“實際停留天數”
第29講 普通員工（非港澳、非高管）的計算公式
第30講 港澳人員的特別計算
第31講 高層管理人員納稅計算方法歸納
第32講 拿到不足月工資怎麼算？
第33講 從不來華的外籍人員卻有境內工資，怎麼納稅？
第34講 免稅費用補貼
第35講 外籍人員的超國民待遇
第36講 境外保險費
難點篇之二：非上市公司股權轉讓專輯
第37講 是代扣代繳而不是自行申報
第38講 稅款繳納地點
第39講 何時發生納稅義務？
第40講 股權轉讓價格的稅收調整
第41講 股權轉讓中的違約金收入
第42講 罰款和滯納金
第43講 股權贈與的爭議
第44講 股權再轉讓時的成本判定
第45講 股權評估增值的涉稅情況
第46講 多次購買的股權一次轉讓的成本
難點篇之三：合伙企業投資者專輯
第47講 稅收透明體
第48講 政策沿革
第49講 稅款計算原則
第50講 實務中注意的要點
第51講 適用的稅目
第52講 合伙企業的應納稅所得額分配
第53講 申報地點和方式
第54講 利息股息紅利所得扣繳稅款的難處
第55講 合伙人退伙及轉移份額
第56講 法人合伙人的應納稅所得額
難點篇之四：員工的股權福利專輯
第57講 股權福利的劃分
第58講 股票激勵的基本計算
第59講 股權折扣
第60講 境內外收入劃分
第61講 股票期權
第62講 限制性股票
第63講 股票增值權
難點篇之五：其他專輯
第64講 差旅費津貼及誤餐補助的不征稅
第65講 公務用車和通訊補貼的費用扣除
第66講 外籍個人在華獲得的股息紅利所得
第67講 律師事務所從業人員的納稅
第68講 跨年借款
第69講 “離職補償金”
第70講 “打包”債權處置納稅
第71講 拍賣所得的納稅