謝多主編的這本《中國企業債券融資後續管理案
例》精心選取了後續管理工作中對市場有重大影響、
具有典型性和教育意義的事件編寫成案例，從正面典
範和負面典型兩個維度，並根據事項類型分為“彰顯
責任意識，落實後續管理”和“行為有失規範，造成
市場雜音”和“突發事件處置，化解市場風險”三篇
八章，全面覆蓋了風險預警、信息披露、募集資金使
用、持有人會議、應急處置等事項類型，案例涉及發
行企業、主承銷商、信用增進機構、會計師事務所、
律師事務所及信用評級機構等各類市場參與主體。各
篇章主要內容包括該類後續管理工作相關的制度規範
、業務要點提示、實務工作中出現的各類問題及典型
事例等。
《中國企業債券融資後續管理案例》行文中，各
案例圍繞事件發生背景、處理過程、事件分析、各相
關機構存在的違規事實或對市場有積極影響的做法、
工作建議及經驗總結等方面展開，在綜合考慮事件發
生及處理的宏觀背景的同時，對單個案例進行微觀解
剖，生動展現整個事件的發生發展過程，突出對事件
關鍵點的思考與剖析，全面、深入地對相關經驗進行
總結。

第一篇 彰顯責任意識落實後續管理
第一章 相關主體合規披露信息切實保護投資者合法權益
非存續期發行企業責任意識增強、主動披露信息
發行人較好履行重大事項持續披露義務
發行人主體信用評級下調合規披露
發行人回應環保機構質疑，履行信息披露義務
信用增進機構履行重大事項信息披露責任、維護市場信心
信用增進機構及時為*名企業出具信用增進承諾函
第二章 發行人及時糾正不合規行為 提升公司管理能力及治理水平
發行人加強責任意識改進財務制度
發行人及時糾正募集資金違規使用行為
發行人虛心接受輔導督導、公司治理水平不斷提高
第三章 持有人會議規範流程講解及典型案例彙編
持有人會議觸發情形彙編
持有人會議一般操作流程解析

第二篇 行為有失規範造成市場雜音
第一章 發行文件信息披露有誤未能保證真實準確完整
發行人募集說明書信息披露有誤（案例一）
發行人募集說明書信息披露有誤（案例二）
第二章 跨市場信息披露不一致披露時效與質量待提高
發行人跨市場信息披露不同步（案例一）
發行人跨市場信息披露不同步（案例二）
發行人跨市場信息披露不同步案例經驗總結
發行人不同市場信息披露不一致
發行人債務融資工具市場披露信息與上報行政主管部門信息不一致
第三章 財務管理存在問題財務信息披露不合規
發行人申請調整財務報表合並範圍
兩發行人分別將同一家子公司納入報表合並範圍
發行人財報合並範圍變*未作有關說明
發行人會計政策運用不當
發行人少計部分貨幣資金及營業收人
發行人虛增收入、財務信息披露不真實不準確
第四章 重大事項披露不合規損害投資者合法權益
發行人重大事項信息未及時披露
發行人蓄意隱瞞生產經營惡化情況
第五章 操作環節出現疏漏影響市場運行秩序
發行人未按與登記托管機構約定時間劃付兌付資金
發行人未按與登記托管機構約定時間劃付付息資金
債務融資工具發行利率勘誤
定期財務信息披露操作環節出現疏漏
第六章 定期財務信息披露不合規典型案例彙編
定期財務信息未按期披露案例彙編
發行人一季報披露時間早於年報、且多次*正
發行人財務信息披露內容有誤
第七章 募集資金使用不合規典型案例彙編
發行人違規新增募集資金用途
發行人違規變*募集資金使用比例
發行人違規變*募集資金使用方式
發行人欲將募集資金用於未經核準項目
發行期間發行人變*募集資金用途
發行後短期內發行人變*募集資金用途
發行人募集時即知曉擬變*資金用途但未及時披露
第八章 中介機構行為有失規範典型案例彙編
信用增進機構定期財務信息披露連續兩次違規
主承銷商召集持有人會議時議案準備不充分
會計師事務所未盡職履責、發行人經審計財務信息存在重大會計差錯
律師事務所盡職履責不到位
信用評級機構未能盡職履責
第三篇 突發事件處置化解市場風險
發行人重大資產重組事項應急處置
發行人信用風險應急處置（案例一）
發行人信用風險應急處置（案例二）
發行人信用風險應急處置（案例三）
發行人技術性違約風險應急處置
信用增進機構代償集合票據 中小企業發行人信用風險順利化解
發行人實際控制人逃匿信用增進機構提前代償集合票據
案例附件
附件1 債務融資工具存續期自律規範文件體繫
附件2 債務融資工具信息披露有關要求
附件3 債務融資工具募集資金使用相關規定
後記