蓋地編著的《稅務會計實務(第2版中國總會計師
協會稅務會計師CTAC繫列教材)》初步構建了包括稅
務會計目標、基本前提、基本原則、會計要素及其平
衡關繫等的稅務會計理論結構體繫，在闡明稅務會計
基本處理程序的基礎上，對增值稅、消費稅、營業稅
和所得稅等主要稅種分章繫統闡述其會計確認、計量
、記錄和報表（申報）。企業涉稅的特殊（特定）業
務是稅務會計的難點，《稅務會計實務(第2版中國總
會計師協會稅務會計師CTAC繫列教材)》集中一章比
較完整地予以闡述，以體現其綜合性。另外，本書還
較為繫統地闡述了納稅調整與稅負分析，體現稅務會
計的應用性；本書還專闢一章闡述稅務會計師職業及
其職業道德，明確稅務會計師不僅要熟練掌握稅務會
計專業知識，還應該具有良好的職業道德和個人修養
。

第一章 稅務會計概述
第一節 稅務會計及其特點
第二節 稅務會計與財務會計的關繫
第三節 稅務會計對像與目標
第四節 稅務會計基本前提
第五節 稅務會計原則
第六節 稅務會計要素
第七節 稅務會計計量屬性及其會計處理程序
思考題
第二章 稅務會計師職業及職業道德
第一節 稅務會計師職業及職業素質
第二節 稅務會計師職業道德與倫理
思考題
第三章 增值稅會計
第一節 增值稅會計要素的確認計量
第二節 應納增值稅的會計記錄
第三節 增值稅出口退稅的會計計量、記錄
思考題
第四章 消費稅會計
第一節 消費稅會計要素的確認計量
第二節 消費稅的會計記錄
第三節 消費稅出口退稅的會計計算、記錄
思考題
第五章 營業稅會計
第一節 營業稅會計要素的確認計量
第二節 營業稅的會計記錄
思考題
第六章 關稅會計
第一節 關稅會計要素的確認計量
第二節 關稅的會計記錄
思考題
第七章 所得稅會計
第一節 企業所得稅會計要素的確認計量
第二節 企業所得稅會計差異及其確認計量
第三節 企業所得稅的會計記錄
第四節 個人所得稅的會計處理
思考題
第八章 特殊(特定)業務的涉稅會計
第一節 視同銷售的涉稅會計處理
第二節 資產捐贈與受捐的涉稅會計處理
第三節 計提資產減值準備的涉稅會計處理
第四節 非貨幣性資產交換的涉稅會計處理
第五節 房地產企業預收房款的涉稅會計處理
第六節 股份支付的涉稅會計處理
第七節 搬遷補償與拆遷安置的涉稅會計處理
第八節 股權投資與企業重組的涉稅會計處理
第九節 投資持有期間股息、紅利所得的涉稅會計處理
思考題
第九章 稅務會計報表及其分析
第一節 稅務會計報表概述
第二節 增值稅會計報表及其分析
第三節 消費稅會計報表及其分析
第四節 營業稅會計報表及其分析
第五節 關稅會計報表及其分析
第六節 企業所得稅會計報表及其分析
思考題
第十章 納稅調整與稅負分析
第一節 會計與稅法的差異
第二節 企業所得稅的納稅調整
第三節 企業稅負分析
思考題
主要參考文獻