●前言
篇 營改增後經典節稅籌劃案例分享
章 將17%的增值稅稅率籌劃到3%：時代公司“二對一”營銷模式設計
1.1 增值稅
1.2 企業所得稅
1.3 總結
第2章 將超標的限制性費用在企業所得稅稅前扣除
2.1 “拉長企業杠杆”，消化招待費用，減輕稅負
2.2 “拉長企業杠杆”或分散廣告費用，減輕稅負
第3章 處置企業有形動產的節稅方案
3.1 賣舊買新
3.2 租舊買新
3.3 租舊租新
3.4 以舊換新
第4章 營改增後企業“混搭”業務的節稅籌劃
4.1 混合銷售或兼營的“混搭”及其節稅建議
4.2 有形動產租賃的“混搭”及其節稅建議
第5章 營改增企業可利用“低納高抵”減輕稅負
5.1 營改增現狀和“低納高抵”現像
5.2 “低納高抵”案例分析
5.3 營改增企業存在的“高納低抵”問題
第6章 增值稅專票和普票財稅成本差異的節稅案例分析
6.1 案例分析
6.2 不同增值稅稅率下專票和普票的財稅成本差異
6.3 從不同納稅人處購進的財稅成本差異
6.4 結論及建議
第7章 營改增企業稅負平衡點案例分析
7.1 從5%的營業稅改為6%的增值稅的稅負平衡點分析
7.2 營改增企業的稅負平衡點總體分析
第8章 營改增後餐飲企業的節稅籌劃案例
8.1 營改增前後餐飲企業的稅負比較
8.2 農產品進項抵扣問題
8.3 建議
第9章 營改增後酒店企業的節稅籌劃案例
9.1 營改增前後稅負比較
9.2 混合銷售和兼營的節稅籌劃
9.3 節稅籌劃建議
0章 營改增後建築企業節稅籌劃案例
10.1 事業部制及子公司制
10.2 營改增後建築企業項目管理形式的選擇
10.3 方案分析
10.4 建議
1章 營改增後房地產企業節稅籌劃案例
11.1 房地產企業簡易計稅辦法的相關政策分析
11.2 節稅案例分析
11.3 總體節稅建議
2章 營改增後融資租賃企業老項目計稅方式選擇
12.1 融資租賃企業介紹
12.2 營改增對融資租賃企業的影響
12.3 營改增後老項目計稅方式選擇
12.4 建議
附錄A 營改增全新政策
A.1 餐飲行業營改增全新政策歸納
A.2 酒店業營改增全新政策歸納
A.3 建築業營改增全新政策歸納
A.4 房地產業營改增全新政策歸納
A.5 金融業營改增全新政策歸納
第二篇 職工薪酬節稅籌劃案例分享
3章 職工薪酬節稅籌劃案例
13.1 職工薪酬涉及的財稅問題及其處理方法
13.2 薪酬稽查的重點及其節稅籌劃思路
4章 職工福利節稅籌劃案例
14.1 職工福利的基本規定及其財稅處理
14.2 職工福利財稅處理應注意的問題
14.3 職工福利的稽查重點和節稅建議
5章 全年報酬的節稅籌劃案例
15.1 工資與福利的發放及其節稅建議
15.2 獎金與分紅的發放及其節稅建議
15.3 勞務報酬的發放及其節稅建議
6章 公司高管薪酬節稅籌劃案例
16.1 某公司高管薪酬的發放現狀
16.2 某公司高管薪酬節稅籌劃方案
16.3 節稅效果
7章 企業年金的節稅籌劃案例
17.1 我國企業年金發展概況及企業年金稅收政策的梳理
17.2 現行企業年金稅收政策的缺陷
17.3 完善我國企業年金稅收政策的建議
8章 離職人員取得報酬的節稅籌劃案例
18.1 離退休所獲補償報酬的財稅處理
18.2 其他情況離職所獲補償報酬的財稅處理
附錄B 薪酬節稅籌劃觀點
B.1 個人所得稅免征額要統一定在4
B.2 年薪怎麼發最省稅
B.3 “年薪制”比“月薪制”省稅
B.4 用稅收補貼低工資人群
第三篇 其他節稅籌劃案例分享
9章 業務招待費的節稅籌劃案例
19.1 現行稅收制度的基本規定
19.2 “業務招待費”節稅籌劃案例解析
19.3 業務招待費與餐費的關繫
19.4 業務招待費的稅務稽查重點
19.5 業務招待費的控制方法
第20章 企業借款費用的節稅籌劃案例
20.1 企業向銀行借款的財稅處理
20.2 企業向其他企業借款的財稅處理
20.3 企業向個人借款的財稅處理
20.4 借款費用的審查重點和節稅籌劃思路
第21章 企業職工食堂支出的節稅籌劃案例
21.1 相關政策分析
21.2 相關涉稅問題處理
第22章 私產公租的節稅籌劃案例
22.1 企業租用職工私家車的財稅處理
22.2 企業租用職工房屋的財稅處理
22.3 私產公租的節稅籌劃思路
第23章 結餘權益轉增資本的節稅籌劃案例
23.1 結餘權益轉增資本的相關政策
23.2 結餘權益轉增資本的比例限制
23.3 結餘權益轉增資本的涉稅問題
23.4 三種結餘權益轉增資本的稅負比較案例解析
23.5 三種結餘權益轉增資本的節稅思路
附錄C 財智觀點文章
C.1 用大禹治水的方式治稅
C.2 中國企業要學會利用稅法降稅負
C.注冊公司會增加稅負
C.4 公平稅負是個稅新政最終訴求，需兼顧兩頭
C.5 如何向富人征稅
C.6 營改增的功過評說與建議