伊虹著的這本《營改增後稅務稽查發展方向及應
對研究》站在企業財會人員的角度研究稅務稽查的應
對策略，突出策略的實用性。全書分為四篇：第一篇
通過對稅收知識和稅務稽查知識的梳理與解讀，為納
稅人應對稅務稽查提供必要的知識儲備；第二篇通過
對典型稅務稽查案例進行抽絲剝繭式的深度解析，使
納稅人了解稅務稽查的要點，幫助其盡可能避免財務
工作中的誤區和漏洞，以有效規避稅務稽查風險；第
三篇旨在幫助納稅人準確把握應對稅務稽查工作的關
鍵點，並有針對性地提出應對稅務稽查的有效策略；
第四篇主要闡述如何做好稅務稽查財務調整工作，完
善納稅管理工作，從根本上提高企業的納稅工作水平
。
本書適合企業財務人員、管理人員作為案頭必備
的參考書，也可供相關專業研究者、學習者閱讀參考
。

第一篇 知己知彼
第一章 如何纔能做到“知己”
第一節 了解我國現行稅制結構
一、稅制結構模式
二、我國現階段的稅收結構
三、我國稅收管理和稅款使用權限
四、我國現行稅收體繫
第二節 熟悉企業經營活動各環節的涉稅事項
一、企業購進環節的涉稅事項
二、企業生產或營運環節的涉稅事項
三、企業銷售環節的涉稅事項
四、企業經營成果形成的涉稅事項
五、企業經營成果分配的涉稅事項
第三節 明確偷稅與漏稅、避稅籌劃與納稅籌劃的界定
一、偷稅與漏稅
二、避稅籌劃與納稅籌劃
第四節 熟悉企業納稅風險產生的原因
一、企業納稅風險的類型
二、納稅風險可能給企業造成的危害
三、企業納稅風險產生的原因
第二章 “知彼”應掌握的稅務稽查知識
第一節 稅務稽查概述
一、稅務稽查的基本規定
二、稅務稽查的管轄
三、稅務稽查的檢查方式及權限
四、**稅務局地方稅務局聯合稽查工作辦法
第二節 納稅評估與稅務稽查
一、納稅評估的特點
二、納稅評估的基本程序
三、納稅評估與稅務稽查的關繫
第三節 稅務稽查的具體工作步驟
一、選案
二、檢查
三、審理
四、執行
第四節 稅務稽查方法
一、賬務檢查方法
二、分析方法
三、調查方法
四、稅務稽查的操作技巧

第二篇 案例解析
第三章 流轉稅稽查案例解析
第一節 增值稅稽查案例解析
一、隱匿收入避免被認定為一般納稅人的案例解析
二、混合銷售行為未按規定進行稅務處理的案例解析
三、多元化經營企業錯誤適用增值稅稅率的案例解析
四、“營改增”企業進銷稅額倒掛的案例解析
五、一般納稅人兼有簡易計稅方法納稅錯誤的案例解析
六、視同銷售業務未確認銷項稅額的案例解析
七、進項稅額計算抵扣錯誤的案例解析
八、代理記賬公司虛開增值稅專用發票的案例解析
第二節 消費稅稽查案例解析
一、自產自用應稅消費品消費稅確認錯誤的案例解析
二、委托加工應稅消費品稅務處理錯誤的案例解析
三、珠寶零售企業促銷業務稅務處理錯誤的案例解析
第四章 企業所得稅稽查案例解析
第一節 企業收入的稽查案例解析
一、汽車4S店利用信息化手段隱匿收入的案例解析
二、電子商務企業隱匿收入的案例解析
三、錯誤適用免稅收入和不征稅收入政策的案例解析
第二節 企業扣除項目的稽查案例解析
一、“白條”入賬的稽查案例
二、因成本不實被核定征收企業所得稅的案例解析
三、虛列固定資產並錯誤適用加速折舊的案例解析
第三節 企業所得稅應納稅額確認的案例解析
一、核定征收應納稅額確認的案例解析
二、查賬征收應納稅額確認的案例解析
第五章 其他稅種及多稅種的稽查案例解析
第一節 個人所得稅的稽查案例解析
一、職工旅遊費分拆記賬，少繳個人所得稅的案例解析
二、留存收益轉增資本未代扣代繳個人所得稅的案例解析
第二節 資源稅類及財產稅類的稽查案例解析
一、土地增值稅清算與審核的案例解析
二、少繳城鎮土地使用稅和房產稅的案例解析
第三節 行為目的稅類的稽查案例解析
一、印花稅納稅錯誤的案例解析
二、企業場內運行車輛少繳車輛購置稅的案例解析
第四節 多稅種綜合稽查案例解析
一、案例資料
二、稅務稽查方法
三、相關法律解析
四、稽查處理結果
五、借鋻與思考


第三篇 應對策略
第六章 配合稅務機關做好稅務稽查工作
第一節 做好接受稅務稽查的準備工作
一、及時準備檢查材料
二、分析了解稅務稽查的意圖
三、做好稽查前的補救措施
第二節 做好稅務稽查人員的接待與溝通工作
一、針對不同稽查類型安排接待工作
二、積極主動與稅務稽查人員進行溝通
第三節 認真執行稅務稽查結論
一、收到《稅務處理決定書》後應做的工作
二、收到《稅務行政處罰事項告知書》後應做的工作
第七章 正確應對稅務稽查糾紛，維護自身合法權益
第一節 分析稅務稽查糾紛產生的原因
一、明確稅務稽查糾紛的界定
二、正確分析稅務稽查糾紛產生的原因
第二節 合理解決稅務稽查糾紛
一、利用知情權了解稅務稽查糾紛的具體情況
二、通過和解的方式解決稅務稽查糾紛
三、運用聽證權解決稅務稽查糾紛
四、運用稅務行政復議解決稅務稽查糾紛
五、運用稅務行政訴訟解決稅務稽查糾紛

第四篇 改進完善
第八章 做好稅務稽查賬務調整工作
第一節 稅務稽查賬務調整的原則及方法
一、稅務稽查賬務調整的必要性
二、稅務稽查調賬的原則
三、稅務稽查賬務調整的方法
第二節 稅務稽查的賬務調整
一、企業不計或少計收入的賬務調整
二、將自產產品用於銷售以外其他方面的賬務調整
三、成本核算錯誤的賬務調整
四、會計核算正確，企業所得稅計算錯誤的賬務調整
第九章 完善企業納稅管理工作
第一節 明確企業納稅管理的目標及原則
一、企業納稅管理的目標
二、企業納稅管理的原則
第二節 建立企業納稅風險管理機制
一、樹立納稅風險防範意識
二、確定企業納稅風險管理機構的工作職責
三、設立企業納稅風險識別與報告制度
四、建立企業納稅風險應對機制
五、建立企業納稅風險信息與溝通機制
第三節 合理安排企業納稅管理工作
一、了解企業基本情況
二、確定納稅管理組織形式
三、確定納稅管理人員
四、收集與企業生產經營相關的財稅法規
五、確定納稅管理目標
六、制定納稅管理制度與流程
七、研究制訂納稅管理方案
八、組織納稅管理方案的實施
九、納稅信息反饋與歸檔
參考文獻