蔡昌主編的《稅收籌劃(理論實務與案例)/MPAcc
精品繫列》以《企業會計準則》和最新稅法為依據，
借鋻經濟學、管理學的最新研究成果，以企業經營流
程為主線，結合大量實踐案例，繫統闡述稅收籌劃的
相關理論、實務。
本書並不拘泥於稅制結構和稅收政策的細節，而
是把稅收籌劃放到一個更為開闊的空間裡，從更普遍
的意義上探討稅收籌劃的理論體繫、操作技術及實踐
應用，從更深層次上提供一個理解稅收籌劃與戰略規
劃、經營模式、資本交易、財務決策之間彼此影響的
分析框架。
本書按照全面推開“營改增”試點後的最新政策
編寫，適於MPAcc、MBA、MT等專業研究生教學使用，
同時也適合企業各級管理者學習以及培訓使用，對從
事財稅研究的科研工作者也有一定的參考價值。

第一篇 理論篇
第一章 稅收籌劃的基礎理論
第一節 稅收籌劃的研究動態及概念
第二節 稅收籌劃與偷稅、避稅的區別
第三節 宏觀視野下的稅收籌劃
第二章 稅收籌劃的基本方法
第一節 稅收籌劃的目標與規則
第二節 稅收籌劃操作方法
第三章 稅收籌劃的發展前沿
第一節 稅收籌劃的戰略思想
第二節 稅收籌劃的風險思想
第三節 稅收籌劃的管理思想
第四節 稅收籌劃的設計思想
第五節 稅收籌劃的前沿理論
第二篇 實務篇
第四章 公司設立的稅收籌劃
第一節 居民企業與非居民企業
第二節 分支機構的設立與稅收籌劃
第三節 各類經濟組織的選擇與稅收籌劃
第五章 投資融資的稅收籌劃
第一節 投資決策的稅收籌劃
第二節 融資決策的稅收籌劃
第六章 物資采購的稅收籌劃
第一節 采購發票及稅款抵扣的稅收籌劃
第二節 采購控制的稅收籌劃
第七章 生產研發的稅收籌劃
第一節 存貨計價與資產折舊的稅收籌劃
第二節 生產設備租賃的稅收籌劃
第三節 委托加工與自行加工的稅收籌劃
第四節 技術改造及設備大修的稅收籌劃
第五節 技術研發的稅收籌劃
第八章 市場營銷的稅收籌劃
第一節 混合銷售與兼營行為的稅收籌劃
第二節 促銷行為的稅收籌劃
第三節 銷售模式及結算方式的稅收籌劃
第四節 銷售返利及傭金的稅收籌劃
第五節 銷售活動的其他稅收籌劃方法
第九章 利潤分配的稅收籌劃
第一節 企業利潤形成的稅收籌劃
第二節 企業所得稅的其他稅收籌劃
第三節 企業利潤分配的稅收籌劃
第十章 薪酬激勵的稅收籌劃
第一節 工資薪金籌劃的基本方法
第二節 年金的稅收籌劃
第三節 股票期權的稅收籌劃
第四節 個人所得稅的其他籌劃方法
第十一章 資本交易的稅收籌劃
第一節 企業並購的稅收籌劃
第二節 企業分立的稅收籌劃
第三篇 案例篇
第十二章 綜合稅收籌劃方案
方案一 雲錦服裝有限公司稅收籌劃方案
方案二 青力環保設備有限公司稅收籌劃方案
方案三 長興設備制造公司稅收籌劃方案
方案四 重慶川東化工集團的稅收籌劃方案
方案五 惠民連鎖股份有限公司稅收籌劃方案
方案六 “棲溪公館”項目的稅收籌劃方案
方案七 恆隆置業房地產開發有限公司稅收籌劃方案
方案八 森茂集團**稅收籌劃方案
參考文獻