王有松編著的《全面營改增新政運用及納稅實操
》特色如下：
◆章節編排新穎，結構明晰。本書詳細介紹增值
稅稅制要素、進項稅額管理、銷項稅額管理、稅款計
算、稅務會計、納稅申報等，有利於工作細分與把控
，特別對分工明確、建立財務共享中心的企業而言更
加實用。
◆圖表化歸納，案例化講解。人們往往記憶文字
、數據較難，而觀察圖表、空間記憶較為容易。本書
中海量稅收政策以圖表展示，復雜增值稅業務處理以
實務案例呈現。
◆內容實用性強。本書案例大多來源於企業日常
稅收管理實踐，內容務實，屬於來自於財稅一線的熱
心奉獻。書中納稅申報的思路、方法、填報真實完善
，手把手講解納稅申報。

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第1章 全面“營改增”概述
1.1 全面“營改增”新政運用
1.1.1 初識增值稅
1.1.2 增值稅納稅人的界定
1.1.3 征稅範圍的圈定
1.1.4 稅率及征收率的確定
1.1.5 納稅義務發生時間的規定
1.1.6 “營改增”納稅地點的選擇
1.1.7 “營改增”的征稅機關
1.2 全面“營改增”對稅收因素的影響
第2章 全面“營改增”納稅實操全攻略
2.1 全面“營改增”發票管理及風險防控
2.1.1 增值稅發票種類的識別
2.1.2 增值稅發票認證的操作
2.2 “營改增”進項稅額管理與操作策略
2.2.1 可抵扣進項稅額憑證
2.2.2 進項稅額的抵扣實操
2.2.3 不動產分期抵扣全揭秘
2.2.4 不得抵扣進項稅額的情形
2.3 “營改增”銷項稅額管理及操作攻略
2.3.1 銷售額確定的一般方法
2.3.2 兼營與混合銷售的銷售額確定
2.3.3 視同銷售情形下銷售額的確定
2.3.4 差額計稅方法銷售額的確定
2.4 “營改增”增值稅稅額的計算
2.4.1 一般計稅方法
2.4.2 簡易計稅方法
2.4.3 增值稅彙總納稅
2.5 “營改增”稅收優惠政策的變與不變
2.5.1 免征增值稅優惠項目
2.5.2 即征即退增值稅優惠的延續
2.5.3 跨境應稅行為零稅率優惠
第3章 全面“營改增”稅務會計核算技巧
3.1 增值稅科目設置
3.2 增值稅科目釋義
3.3 增值稅普通業務會計處理
3.4 增值稅特殊業務的會計處理
3.5 不動產分期抵扣的會計處理
3.6 房地產開發與銷售業務會計處理
3.7 建築服務業務會計處理
3.8 增值稅檢查調整的會計處理
第4章 全面“營改增”納稅申報技巧
4.1 納稅申報基本問題
4.2 不動產分期抵扣申報技巧
4.3 房地產企業納稅申報技巧
4.4 建築業納稅申報技巧
4.5 金融服務納稅申報技巧
4.6 交通運輸業納稅申報技巧
4.7 電信業納稅申報技巧
4.8 郵政業納稅申報技巧
4.9 小規模納稅人申報技巧
第5章 房地產開發行業“營改增”重點實操
5.1 開發建設過程中“營改增”納稅實操
5.1.1 土地成本扣減難題
5.1.2 一次購地，分期開發的土地成本扣除
5.1.3 土地價款中“拆遷補償費”的處理
5.1.4 股權收購拿地方式的土地成本扣減
5.1.5 “拆一還一”的稅務處理
5.1.6 參與政府土地一級開發項目的增值稅處理
5.1.7 “甲供材”與“甲控材”
5.1.8 園林綠化工程“營改增”後操作建議
5.1.9 紅線外配建工程涉稅處理
5.1.10 合作建房拿地方式增值稅處理
5.2 預（銷）售環節“營改增”稅務疑難
5.2.1 “營改增”後毛坯房與精裝修房的選擇
5.2.2 不動產對外投資的增值稅處理
5.2.3 售後返租“營改增”前後差異處理
5.3 開發後自持項目的“營改增”實務應對
5.3.1 開發後自持項目的增值稅處理
5.3.2 開發後自持項目再出租能否簡易計稅
第6章 建築服務業“營改增”重點操作實務
6.1 “營改增”對造價管理的影響分析
6.2 “營改增”後工程計價調整規範
6.3 經營模式與資質共享的衝突
6.4 工程承包與分包的疑難處理
6.5 “營改增”後建築資產的管理
6.6 以房抵頂工程款的增值稅處理
第7章 金融服務業“營改增”操作疑難
7.1 金融行業“營改增”政策指南
7.2 金融企業應收未收利息增值稅處理
7.3 保險公司銷售保險贈送促銷品增值稅問題
7.4 典當行業如何繳納增值稅
7.5 再保險業務的增值稅處理
7.6 股權轉讓的增值稅處理
第8章 現代服務業“營改增”操作實務
8.1 物業公司轉售水電費的增值稅操作
8.2 非學歷教育服務簡易征收的魅力
8.3 勞務派遣業務的增值稅處理
8.4 無承運工具業務與貨運代理業務
8.5 電信業積分兌換電信服務的增值稅處理
第9章 全面“營改增”後企業稅務管理與籌劃
9.1 全面“營改增”後的稅務管理
9.2 全面“營改增”後的稅收籌劃
參考文獻

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