●目錄第 一章 不懂財務, 做不好管理 ……………………………………… 11. 1 管理者在財務方面存在的六大核心問題 …………………… 21. 1. 1 害怕數字、 害怕財務 …………………………………… 21. 1. 2 對財務知識知之甚少 …………………………………… 31. 1. 3 讀不懂財務報表 ………………………………………… 41. 1. 4 財務觀念存在問題 ……………………………………… 51. 1. 5 成本管理意識薄弱 ……………………………………… 71. 1. 6 信用管理不夠專業 ……………………………………… 81. 2 企業財務六大要素剖析 ……………………………………… 91. 2. 1 資產 …………………………………………………… 101. 2. 2 負債 …………………………………………………… 111. 2. 3 所有者權益 ……………………………………………… 121. 2. 4 收入 …………………………………………………… 131. 2. 5 成本 (費用) …………………………………………… 141. 2. 6 利潤 …………………………………………………… 151. 3 企業經營的兩大黃金等式 …………………………………… 17·Ⅰ·1. 3. 1 資產 =負債 +所有者權益 ……………………………… 171. 3. 2 利潤 =收入 -費用 ……………………………………… 18第二章 成長型企業面臨的財務八大痛點…………………………… 212. 1 企業為什麼不能持續盈利 …………………………………… 222. 1. 1 資本運營不良 …………………………………………… 222. 1. 2 商業模式認知錯誤 ……………………………………… 242. 1. 3 運營繫統不高效 ………………………………………… 262. 2 企業破產的根本原因與財務意識 …………………………… 292. 2. 1 不能清償………………………………………………… 292. 2. 2 資不抵債………………………………………………… 302. 2. 3 企業破產的財務原因 …………………………………… 312. 3 成長型企業財務管理的八大痛點 …………………………… 332. 3. 1 資金之痛………………………………………………… 332. 3. 2 賬簿之痛………………………………………………… 352. 3. 3 人事之痛………………………………………………… 372. 3. 4 利潤之痛………………………………………………… 392. 3. 5 報表之痛………………………………………………… 412. 3. 6 決策之痛………………………………………………… 432. 3. 7 稅務之痛………………………………………………… 452. 3. 8 資本之痛………………………………………………… 46·Ⅱ·第三章 企業有三寶, 財務三大表: 財富密碼破譯 ……………… 493. 1 管理者為什麼要讀懂報表 …………………………………… 503. 1. 1 企業財務報表的作用與構成……………………………… 513. 1. 2 企業常用的財務分析方法 ……………………………… 533. 1. 3 對標管理在財務報表管理中的應用 ……………………… 573. 1. 4 管理者必會的報表閱讀原則……………………………… 59表3 -1 報表內容對應路徑/ 603. 2 資產負債表閱讀與分析: 摸清自家 “家底” ……………… 623. 2. 1 管理者的資產負債價值觀 ……………………………… 623. 2. 2 資產負債表結構原理 …………………………………… 64表3 -2 報告式資產負債表格式(簡化) / 653. 2. 3 重要資產項目解讀與質量診斷…………………………… 673. 2. 4 重要負債項目解讀與構成分析…………………………… 723. 2. 5 重要所有者權益項目解讀: 有無實力到底看什麼 ……… 753. 3 利潤表閱讀與分析: 看看企業 “面子” …………………… 773. 3. 1 利潤表結構及其原理 …………………………………… 77表3 -3 利潤表/ 78表3 -4 利潤表主要項目內容填寫原理/ 793. 3. 2 如何清晰分析利潤構成 ………………………………… 80表3 -5 企業利潤構成情況分析/ 803. 3. 3 利潤表橫向結構分析: 看企業發展趨勢 ………………… 81表3 -6 橫向分析利潤表/ 813. 3. 4 利潤表縱向結構分析: 看企業資源結構及盈利狀況……… 82表3 -7 縱向分析利潤表/ 82·Ⅲ·3. 3. 5 盈利能力分析: 看企業是否能賺錢 ……………………… 83表3 -8 銷售盈利能力評價指標/ 83表3 -9 經營盈利能力評價指標/ 84表3 -10 投資收益能力評價指標/ 85表3 -11 股本盈利能力評價指標/ 853. 4 現金流量表閱讀與分析: “日子” 過得還好嗎 …………… 863. 4. 1 現金流量表結構及其原理 ……………………………… 86表3 -12 現金流量表/ 883. 4. 2 經營活動現金流量分析: 企業 “造血機器” 的 “體檢” …… 903. 4. 3 籌資活動現金流量分析: 企業 “輸血機器” 的 “體檢” …… 923. 4. 4 投資活動現金流量分析 ………………………………… 943. 4. 5 如何透過現金流量表看經營績效品質 …………………… 95第四章 管理者財務管理指標與平衡策略…………………………… 974. 1 企業管理者都該懂的財務十大報表 ………………………… 984. 1. 1 損益分析表 ……………………………………………… 98表4 -1 損益分析表/ 984. 1. 2 產品損益分析表 ………………………………………… 100表4 -2 某餐飲企業產品損益分析表/ 1004. 1. 3 部門損益分析表 ………………………………………… 100表4 -3 部門損益分析表/ 1014. 1. 4 客戶損益分析表 ………………………………………… 101表4 -4 客戶損益分析表/ 1014. 1. 5 員工損益分析表 ………………………………………… 102·Ⅳ·表4 -5 員工損益分析表/ 1024. 1. 6 利潤趨勢分析表 ………………………………………… 102表4 -6 利潤趨勢分析表/ 1034. 1. 7 資產負債表分析表 ……………………………………… 104表4 -7 資產負債表分析表/ 1054. 1. 8 應收款分析表 …………………………………………… 106表4 -8 應收款賬齡分析表/ 1064. 1. 9 存貨分析表 ……………………………………………… 106表4 -9 庫存物資盤點表/ 107表4 -10 存貨盤點盈虧表/ 1074. 1. 10 現金流分析表 ………………………………………… 107表4 -11 現金流增減分析表/ 107表4 -12 現金流結構分析表/ 1084. 2 股東回報率三要素 …………………………………………… 1094. 2. 1 盈利能力: 利潤表 ……………………………………… 1104. 2. 2 資產效率: 資產負債表 ………………………………… 1104. 2. 3 經營風險: 現金流量表 ………………………………… 1114. 3 企業現金、 利潤、 應收賬款的三角平衡取舍 ……………… 1124. 3. 1 企業現金與利潤 ………………………………………… 1124. 3. 2 利潤與應收賬款 ………………………………………… 1134. 3. 3 企業現金與應收賬款 …………………………………… 1144. 4 向財務要利潤: 財務轉型為盈利型財務 …………………… 1154. 4. 1 財務基礎打造 …………………………………………… 115表4 -13 財務管理基礎三大階段/ 117·Ⅴ·4. 4. 2 財務思維突破 …………………………………………… 117表4 -14 業務思維與財務思維對比/ 118第五章 管理者財務管控的框架思路 ………………………………… 1215. 1 盈利型財務管控框架體繫 …………………………………… 1225. 1. 1 預算管理體繫 …………………………………………… 122圖5. 1 -1 預算管理體繫/ 1235. 1. 2 內部控制體繫 …………………………………………… 124圖5. 1 -2 內部控制體繫/ 125圖5. 1 -3 內部控制體繫框架的組成因素/ 1265. 1. 3 會計核算體繫、 信息與分析決策繫統 …………………… 1285. 2 盈利型財務管控的職能 ……………………………………… 1295. 2. 1 預測 …………………………………………………… 1295. 2. 2 預算 …………………………………………………… 1305. 2. 3 投資 …………………………………………………… 1305. 2. 4 會計 …………………………………………………… 1305. 2. 5 稅務 …………………………………………………… 1305. 2. 6 審計 …………………………………………………… 131第六章 管理者財務管控之 CCP (關鍵控制點) 控制 ………… 1336. 1 盈利管控與開源節流 ………………………………………… 1346. 1. 1 找準利潤點———精準定位產品…………………………… 134圖6. 1 -1 不同的產品定位/ 134·Ⅵ·6. 1. 2 鎖定利潤源———找準目標客戶…………………………… 136圖6. 1 -2 鎖定目標客戶的四個途徑/ 136表6 -1 行業調研分析表/ 137表6 -2 競爭對手調研分析表/ 1396. 1. 3 放大利潤杠杆———販賣價值……………………………… 141表6 -3 利潤變化/ 1476. 1. 4 設置利潤屏障———搶占制高點…………………………… 147表6 -4 一些知名企業利潤屏障設置/ 1476. 2 現金為王與資金管控 ………………………………………… 1506. 2. 1 資金管控的四個層次 …………………………………… 150圖6. 2 -1 資金管控的四個層次/ 1516. 2. 2 企業經營活動對現金流的五個要求 ……………………… 153圖6. 2 -2 現金流管理的五個要求/ 1536. 2. 3 影響企業現金流正常運轉的原因 ………………………… 156圖6. 2 -3 經營不善造成的惡性循環/ 1586. 2. 4 營運資金管控不良八大癥狀……………………………… 160圖6. 2 -4 運營資金管控不良八大癥狀/ 1606. 2. 5 資金流改善六項措施 …………………………………… 164圖6. 2 -5 兩條線模式的三個方面/ 1656. 2. 6 資金管控利器: 資金預算編制…………………………… 168表6 -5 企業資金預算表/ 169表6 -6 銷售收入、銷售費用與應收賬款預算表/ 170表6 -7 經營周轉金測試表/ 1756. 3 穩健運營與存貨管控 ………………………………………… 176·Ⅶ·6. 3. 1 庫存管控五大核心 ……………………………………… 176圖6. 3 -1 庫存管控五大核心/ 176表6 -8 出庫憑單/ 178表6 -9 入庫憑單/ 178表6 -10 調撥憑單/ 179表6 -11 報廢憑單/ 179表6 -12 獃滯物料盤點報表/ 1816. 3. 2 運營管控五大關鍵點 …………………………………… 1836. 4 產業整合與往來管控 ………………………………………… 1846. 4. 1 什麼是應收賬款 ………………………………………… 1856. 4. 2 賬款控制不力的原因 …………………………………… 1866. 4. 3 為什麼出現銷售與回款兩難……………………………… 187圖6. 4 -1 管理誤區一/ 188圖6. 4 -2 管理誤區二/ 189圖6. 4 -3 管理誤區三/ 1896. 4. 4 關鍵業務環節控制 ……………………………………… 190圖6. 4 -4 關鍵業務環節控制/ 190表6 -13 賬款申報表/ 1916. 4. 5 信用管理體繫 …………………………………………… 193圖6. 4 -5 信用管理體繫/ 193圖6. 4 -6 全程信用管理措施輪盤/ 1946. 4. 6 賬款管控流程 …………………………………………… 195圖6. 4 -7 賬款管控流程/ 195表6 -14 資信調查表/ 196·Ⅷ·表6 -15 授信審批表/ 1976. 4. 7 逾期應收賬款成功催收策略……………………………… 199圖6. 4 -8 催收賬款的對策/ 201表6 -16 十步驟追賬程序/ 202第七章 管理者財務管控之過程控制 ………………………………… 2037. 1 事前控制與預算管理 ………………………………………… 2047. 1. 1 何為全面預算管理 ……………………………………… 2047. 1. 2 全面預算五大功能 ……………………………………… 204圖7. 1 -1 全面預算管理閉環/ 2057. 1. 3 全面預算的內容 ………………………………………… 207圖7. 1 -2 全面預算的內容/ 207圖7. 1 -3 全面預算對企業的全方位影響/ 2087. 1. 4 預算編制流程十步法 …………………………………… 208圖7. 1 -4 預算編制流程十步法/ 2097. 1. 5 預算管控執行常見問題 ………………………………… 2137. 2 事中控制與內控管理 ………………………………………… 2147. 2. 1 企業內部控制繫統 ……………………………………… 215圖7. 2 -1 企業內部控制繫統/ 2157. 2. 2 內部控制五要素 ………………………………………… 216圖7. 2 -2 內部控制五要素/ 2177. 2. 3 內部控制的策略與方法/ 2187. 3 事後控制與核算分析 ………………………………………… 2207. 3. 1 如何構建企業集中會計核算繫統 ………………………… 220·Ⅸ·圖7. 3 -1 集中會計核算繫統/ 2217. 3. 2 如何保障集團統一的核算政策貫徹執行 ………………… 2227. 3. 3 財務報表架構與作用 …………………………………… 223圖7. 3 -2 財務報表架構/ 2247. 3. 4 企業財務報表四看技巧 ………………………………… 2247. 3. 5 財務報表分析的價值與方法……………………………… 225第八章 業財融合: 財務融合八大業務及價值創造 ……………… 2298. 1 財務參與戰略管控的價值表現 ……………………………… 2308. 2 財務參與投資管控的價值表現 ……………………………… 2318. 3 財務參與研發管控的價值表現 ……………………………… 2328. 4 財務參與銷售管控的價值表現 ……………………………… 2338. 5 財務參與生產管控的價值表現 ……………………………… 2348. 6 財務參與采購管控的價值表現 ……………………………… 2358. 7 財務參與人力資源管控的價值表現 ………………………… 236
如果說資金是企業的“血液”, 那企業財務管控體繫則是支持企業高效運轉的“心髒”。隻有通過對財務管理權力的合理分配, 保障企業資金、資產的有效使用,纔能確保企業完成經營計劃, 進而實現企業的戰略目標。《向財務要利潤：管理者的財務必修課》基於作者多年的實踐、授課經驗, 從八個方面全面闡述管理者盈利型財務管控的思維技能,從成長型企業面臨的八大痛點, 到企業財務三大表, 再到財務管理指標、財務管控框架、財務管控關鍵控制點控制、財務管控過程控制, 最後講業財融合,教企業管理者合理、高效管控財務問題, 向財務要利潤, 以此為企業創造更大價值。《向財務要利潤：管理者的財務必修課》是創業者、財務總監、各類型企業的管理層做好企業經營管理的案頭寶典。
