基本信息

• 商品名稱：房地產企業營改增360度指南
• 作者：周長偉//楊繼美
• 代碼：69
• 出版社：機械工業
• ISBN號：9787111537571

其他參考信息

• 出版時間：2016-06-01
• 印刷時間：2016-06-01
• 版次：1
• 印次：1
• 開本：16開
• 包裝：平裝
• 頁數：334
• 字數：367千字

編輯推薦語

周長偉、楊繼美編著的《房地產企業營改增360度指南》緊密結合房地產企業工作實際及“營改增”新政策，內容翔實、全面，是一本難得的理論與實務相結合、繫統性和實務操作性都很強的專業書籍，我相信本書將對房地產企業全面應對“營改增”起到積極的指導作用，*相信房地產行業在經歷了短暫的“營改增”陣痛之後，會有一個飛躍式的發展。

內容提要

周長偉、楊繼美編著的《房地產企業營改增360 度指南》詳細介紹了房地產行業的“營改增”稅收新 政策、賬務處理和納稅申報，包括房地產企業“營改 增”後的稅負控制、發票管理、供應商管理、合同管 理，並結合房地產行業的實際情況，介紹了“營改增 ”之後的稅務籌劃思路和稅務稽查的應對方法。本書 在分析介紹稅負控制、稅務籌劃時，並不僅僅局限於 增值稅，而是涉及房地產企業常用的全部稅種。本書 既可作為房地產企業財務人員日常工作的工具書，也 可作為大中專院校、稅務中介機構的參考用書。
    

作者簡介

周長偉：中國注冊會計師、中國注冊稅務師，中稅咨詢集團業務總監。 擁有超過三十年財務、審計、稅收工作經驗，專長於稅收咨詢、稅收籌劃和稅務風險管控。曾為中國移動、中國網通、中國遠洋、中國國電、中國港灣、中遠房地產、聯想集團、中鋁集團、中建地產、松下集團、日立集團、北京銀行、北京電力、湖北太極湖集團等幾十家企業集團、上市公司進行納稅健康檢查、稅務鋻證、稅務咨詢和稅收籌劃方面的高端稅務服務工作，並為一些大型企業集團設計了成功的納稅籌劃方案。近年來，在《中國稅務報》《納稅答疑》等省級以上報紙雜志上發表近百篇稅收籌劃、稅收政策解析文章，其中《土地使用權轉讓的稅收籌劃》在《中國稅務報》舉辦的稅收籌劃方案大賽上榮獲嘉獎,出版專著《稅務風險管理手冊》。 楊繼美：中國注冊會計師,中國注冊稅務師、會計師，上海河澤企業管理咨詢有限公司總裁，中國500強講師和中國放心講師。曾任職某房地產公司財務經理,並長期從事各類稅務咨詢工作，參與主持過中建地產、深圳華僑城等眾多知名房地產稅務咨詢項目，2014年參與調研撰寫的《土地增值稅專題調研報告》被**稅務總局稅收科學研究所第42期研究報告收錄。楊繼美還是中國節能服務產業委員會特聘**財稅專家、上海高頓教育集團“每周稅法60分”欄目簽約專家、北京正保教育集團和北京漢唐教育集團簽約稅務講師，主講稅收政策解讀、稅務稽查應對和稅務籌劃實務等課程，先後為中國節能協會、中稅網、航天信息集團、中國建設銀行、中國移動、中建地產等知名企業培訓近百場。在《中國稅務報》發表專業論文六篇。

目錄

序
**章 房地產企業 “營改增”政策解讀
**節 房地產企業“營改增”的必然性
一、房地產企業“營改增”是增值稅立法的需要
二、“營改增”是稅制發展完善的途徑
三、“營改增”有利於企業提高市場競爭力
四、2016年全面完成“營改增”
第二節 房地產企業“營改增”政策解讀
一、“營改增”之後的增值稅稅制
二、針對房地產業務的特殊規定
第三節 “營改增”給房地產企業帶來的挑戰和機遇
一、目前我國房地產企業的特點與稅負情況
二、“營改增”對房地產企業的影響
三、房地產企業實施“營改增”將面臨的問題
四、“營改增”給房地產企業帶來的挑戰和機遇
五、“營改增”應對的工作目標及組織管理
第二章 房地產企業“營改增”後的會計處理
**節 會計科目設置
一、增值稅一般納稅人應設置的會計科目
二、增值稅小規模納稅人應設置的會計科目
第二節 采購業務的會計處理技巧
一、增值稅一般納稅人的會計處理
二、小規模納稅人的會計處理
三、采購業務會計處理技巧
第三節 銷售業務的會計處理技巧
一、增值稅一般納稅人的會計處理
二、小規模納稅人的會計處理
三、銷售業務會計處理技巧
第四節 特別事項的會計處理技巧
一、增值稅一般納稅人的會計處理
二、小規模納稅人的會計處理
第三章 房地產企業“營改增”後的稅務處理
**節 納稅申報表
一、增值稅一般納稅人需要填報的申報表
二、小規模納稅人需要填報的申報表
第二節 發票領用報表
一、報表種類及表樣
二、填報說明
第四章 房地產企業“營改增”帶來的稅務風險
**節 稅制不同風險和政策不熟風險
一、稅制不同風險
二、政策不熟風險
第二節 增值稅專用發票管理風險
一、增值稅專用發票的管理要求
二、違反增值稅專用發票的管理要求應承擔的責任
三、增值稅專用發票日常管理操作要點
第三節 增值稅稅務風險管控
一、全面梳理各部門業務流程
二、業務環節 具體涉稅風險點及應對措施
三、制定增值稅管理內部控制手冊
四、“過渡期”房地產項目應對管理
第五章 房地產企業“營改增”帶來的稅負變化
**節 計稅方法的變化
一、一般計稅方法
二、簡易計稅辦法
第二節 銷項稅額的預計
一、商品房銷售收入的預計
二、商品房出租收入的預計
三、收入環節增值稅銷項稅額管控思路
第三節 進項稅額的預計與操作
一、房地產企業成本構成及上遊關聯企業“營改增”情況
二、增值稅專用發票是否合規
三、用於非增值稅項目的專用發票
四、采購環節增值稅進項稅額管控思路
第六章 房地產企業“營改增”後的稅負控制
**節 增值稅稅負控制技巧
一、增值稅稅負率
二、房地產行業“營改增”後的稅負變化
三、靈活把握進項稅額的抵扣時間
四、供應商的選擇與管理
五、做好六個方面的數據分析
第二節 房地產企業所得稅稅負控制技巧
一、房地產企業所得稅納稅評估指標的設計原則
二、房地產企業所得稅納稅評估指標設計
三、房地產企業所得稅納稅評估指標
四、房地產企業所得稅納稅評估案例
第三節 土地增值稅稅負控制技巧
一、土地增值稅簡介
二、土地增值稅稅負率水平
三、稅負控制技巧
四、小產權房是否繳納土地增值稅
第三節 其他常用稅負控制技巧
一、城鎮土地使用稅稅負控制
二、印花稅的稅負控制
三、房產稅的稅負控制
四、車船稅的稅負控制
五、契稅的稅負控制
第七章 房地產企業“營改增”後增值稅專用發票的管理
**節 增值稅專用發票管理要求
一、 增值稅發票相關管理規定
二、納稅輔導期增值稅一般納稅人使用專用發票
三、增值稅專用發票的認證
四、代開增值稅專用發票
第二節 增值稅專用發票管理制度及參考範本
一、如何制定增值稅專用發票管理制度
二、增值稅專用發票管理制度參考範本
第八章 房地產企業“營改增”後供應商和合同的管理
**節 供應商管理
一、建安企業“營改增”政策簡介
二、重新整合供應商
三、制定供應商管理制度
第二節 合同管理
一、合同管理制度設計
二、“營改增”企業合同管理中涉及的稅務問題
三、制定合同管理制度
第九章 房地產企業“營改增”後的稅務籌劃
**節 稅務籌劃
一、稅務籌劃需要掌握的要點
二、稅務籌劃的特點
三、稅務籌劃的可行性
四、稅務籌劃的目標
五、稅務籌劃的基本原則
六、稅務籌劃的基本步驟
第二節 增值稅的稅務籌劃
一、銷項稅額的籌劃
二、進項稅額的籌劃
三、增值稅籌劃需要注意的幾個問題
四、“營改增”後稅務籌劃新思路
第三節 企業所得稅的納稅籌劃
一、房地產企業所得稅的十個籌劃點
二、利息支出的稅務籌劃
三、轉讓定價避稅法
第四節 土地增值稅的納稅籌劃
一、土地增值稅籌劃的可行性
二、土地增值稅稅務籌劃常用的方法
三、土地增值稅稅務籌劃案例
四、土地增值稅籌劃需要注意的問題
第五節 其他稅種的稅務籌劃
一、印花稅的稅務籌劃
二、契稅的稅務籌劃
三、城鎮土地使用稅稅務籌劃
四、房產稅的稅務籌劃
五、工資薪金的個人所得稅稅務籌劃
第十章 正確應對稅務稽查
**節 稅務稽查概述
一、稅務稽查的流程
二、稅務稽查的原則
第二節 怎樣面對稅務稽查
一、避免被列為稅務稽查的對像
二、撰寫稅務申訴報告的技巧
附錄房地產企業“營改增”後常用的稅收法規
附錄A 營業稅改征增值稅試點實施辦法
附錄B 營業稅改征增值稅試點有關事項的規定