基本信息

書名:上市公司破產重整原理與實務

代碼：

作者:申林平 編著

出版社：法律出版社

出版日期：2020-09-01

ISBN：9787519748029

字數：

頁碼：478

版次：

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：

編輯推薦

困境企業拯救方案破產重整解決之道62家上市公司破產重整計劃詳細分解

內容提要

目錄

章破產重整的原理
節破產重整的概念與內涵001
一、破產重整的定義001
二、破產重整的本質004
三、比較法視野下的破產重整制度005
第二章上市公司破產重整的原理
節上市公司破產重整的理念與特殊性008
一、上市公司破產重整的理念008
二、上市公司破產重整的特殊性010
第二節上市公司重整以重整計劃為核心013
一、上市公司重整計劃的本質013
二、上市公司重整計劃的內容014
第三節上市公司破產重整的實施效果015
一、上市公司破產重整的法律效果016
二、上市公司破產重整的社會效果017
第三章上市公司破產重整的重要階段安排
節上市公司破產重整的申請與受理019
一、上市公司破產重整的申請條件019
二、上市公司破產重整的申請主體025
三、上市公司破產重整的受理裁定026
第二節上市公司破產重整管理人029
一、上市公司破產重整的管理模式029
二、上市公司破產重整管理人的指定032
三、上市公司破產重整管理人的職責033
四、上市公司破產重整管理人的報酬037
第三節上市公司破產重整計劃的實施039
一、上市公司破產重整計劃的制訂039
二、上市公司破產重整計劃的表決042
三、上市公司破產重整計劃的批準050
第四節上市公司破產重整的執行056
一、上市公司破產重整計劃的執行主體056
二、上市公司破產重整計劃的執行期間059
三、上市公司破產重整計劃的執行監督061
第五節上市公司破產重整的終結063
一、重整計劃執行完畢的終結063
二、重整不能宣告破產的終結065
第四章上市公司困境原因分析
節上市公司陷入財務困境的原因068
一、國外上市公司陷入財務困境的原因069
二、我國上市公司陷入財務困境的原因070
第二節上市公司陷入財務困境的情形073
一、上市公司陷入財務困境的情形綜述073
二、上市公司陷入財務困境的若干案例075
第三節陷入財務困境後在交易所面臨的後果077
一、主板上市公司077
二、科創板上市公司079
三、中小企業板上市公司079
四、創業板上市公司081
第五章上市公司經營價值分析
節上市公司經營價值的體現083
一、經濟價值083
二、社會價值094
第二節上市公司重整價值的衡量標準096
一、重整價值衡量的理論基礎098
二、重整價值衡量的考慮因素099
三、重整價值衡量中的利益平衡104
第六章困境上市公司拯救的模式與思路
節庭外重組106
第二節預重整制度107
一、預重整制度的定義107
二、預重整制度的優勢108
三、預重整的法院實踐109
四、預重整的程序要件111
第三節司法重整113
一、債權分類113
二、債權調整115
三、債權受償116
四、出資人權益調整118
第四節投資人的引入121
一、吸引投資人參與重整的因素122
二、招募投資人的程序123
第五節重整模式的選擇與資產處置124
一、存續型重整124
二、清算型重整125
三、出售式重整126
四、反出售式重整127
五、經營性資產處置129
第六節府院聯動機制135
第七節提高上市公司治理水平137
一、破產重整對公司治理的影響137
二、管理人管理模式下的公司治理138
三、債務人管理模式下的公司治理140
第七章上市公司破產重整應重點關注的問題
節上市公司破產重整中的稅收問題142
一、破產重整中的稅收申報143
二、破產重整中的特殊稅務處理144
三、破產重整中的稅收優惠政策148
四、破產重整中納稅信用修復150
第二節重整計劃強制批準中的債權人權利救濟153
一、強制批準制度下異議債權人保護困境154
二、強制批準制度下異議債權人權益保護建議158
第三節破產管理人如何應對疫情等不可抗力事件影響161
一、不可抗力的認定161
二、疫情給破產管理人帶來的執業風險163
三、不可抗力事件下破產管理人的應對措施165
第四節建設工程優先受償權是否屬於有特定財產擔保權的債權170
一、建設工程優先受償權的性質171
二、重整計劃分組表決中的建設工程優先受償權174
第五節重整計劃中經營方案虛化問題179
一、破產重整中的資產處置179
二、重整計劃中的經營方案虛化182
第八章上市公司破產重整應重點關注的特殊問題
節資產重組法律體繫對上市公司破產重整工作的影響184
一、資產重組的法律體繫184
二、破產重整與資產重組的並行模式186
三、並行模式打開破產重整的新思路190
第二節出資人權益調整中的特殊問題191
一、出資人權益保護問題192
二、對出資人權益具體調整195
第三節債權申報和債權人表決中對互聯網平臺的運用200
一、利用互聯網進行債權申報200
二、使用網絡平臺開展債權人會議204
第四節與破產重整有關的停復牌工作208
一、上市公司的停復牌制度209
二、破產重整的停復牌規則211
第五節上市公司關聯企業的實質合並破產問題218
一、實質合並破產的概念內涵220
二、實質合並破產的適用規則224
三、實質合並破產的司法實踐229
第九章上市公司破產重整計劃草案全景分析
節62家上市公司情況介紹233
第二節62家上市公司破產重整情況概述274
一、資產負債情況274
二、償債能力情況301
三、破產重整申請模式316
四、破產管理人指定情況320
五、破產重整時長情況324
六、破產重整費用情況330
第三節62家上市公司破產重整計劃具體分析342
一、債權分類342
二、債權調整方案346
三、債權受償（清償）方案374
四、出資人權益調整方案408
五、經營方案432
六、重整計劃的執行期限和監督期限461
第十章破產重整相關重要法律法規、規範性文件目錄466
附錄468
參考文獻469

作者介紹

申林平，中國政法大學經濟法專業法學博士、錦天城（北京）律師事務所合伙人律師、中國政法大學破產法與企業重組研究中心研究員、國際破產協會會員、中國人民大學律師學院客座教授、中國政法大學法碩學院兼職教授、美國加州大學洛杉磯分校法學院（UCLA School of Law）訪問學者。

申律師曾幫助數十家上市公司開展過境內外IPO、跨境投資、再融資、並購重組（含重大資產重組構成“借殼”上市）、破產重整等法律業務。擅長大中型企業債務重組、特殊資產處置以及與投資並購相關爭議解決法律業務，以及作為破產重整管理人身份、債權人（以及投資人、債務人）法律顧問角色整合資本市場資源幫助困境企業重生。曾參與ST利源（002501）預重整、天廣中貿等上市公司破產重整相關法律事務，以重整投資人專項法律顧問身份主辦香港某主板上市公司在境內約200億資產的經營實體破產重整案件，以主債券人（債委會主席）專項法律顧問身份參與天津某大型地產項目公司破產重整、重整計劃執行等破產案件。

申律師曾根據實務經驗編著並出版《上市公司並購重組解決之道》《中國〈境外直接投資法〉建議稿及理由》《紅籌VIE架構企業回歸指引及案例分析》《中國企業境外上市法律實務》《創業板上市法律實務》《科創板上市解決之道》，申律師還著有《跨境並購稅收法律制度研究：原理、規制與經典案例》等專業書籍。申律師撰寫的《上市公司破產重整2019年度報告與重整計劃分析》於2020年1月份獲得“東南破產壇”征文一等獎。

序言