基本信息

書名:企業內部審計全流程指南

定價

作者:楊文梅

出版社：人民郵電出版社

出版日期：2016-05-01

ISBN：9787115422378

字數：450000

頁碼：317

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：

編輯推薦

《企業內部審計全流程指南》以改善企業經營管理、提高經濟效益為目標！把內部審計工作流程化、表格化、範本化！為什麼選擇《企業內部審計全流程指南》這本書？ 實操性強本書涵蓋了內部審計的整個流程介紹，並配有大量實戰範本、圖表和文書，與實際工作聯繫緊密，具有很強的操作性。指導性強本書依據新的《中華人民共和部審計準則》《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成，可作為內部審計從業者的培訓用書和實用指南。專業性強本書作者具有豐富的企業內部審計工作經驗，對企業內部審計實施有獨到的見解和操作經驗。

內容提要

《企業內部審計全流程指南》依據新的《中華人民共和部審計準則》《企業內部控制基本規範》《企業內部控制配套指引》《企業會計準則》《企業財務通則》等法規編寫而成。《企業內部審計全流程指南》共分為五章，主要從內部審計機構的管理、內部審計工作流程步驟、企業績效審計、業務流程內部控制審計、信息繫統審計五個方面，對企業內部審計及其管理做了實操性的指引，通過大量的實戰範本，對企業內部審計的整個流程進行了詳細的介紹。《企業內部審計全流程指南》內容新穎、可操作性強，適合企業財務人員、內部審計從業者、企業管理者和相關財經院校的審計、財會類專業師生參考閱讀。

目錄

第 1 章 內部審計的管理

內部審計是企業內部經濟監督的一種形式，是企業內部審計機構依照國家有關法規和企業有關規章制度， 對企業（包括投資的企業、承包租賃的企業）和各部門的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、合理性和有效性進行獨立審計，對企業安排的工作落實情況進行審計監察，以達到堵塞漏洞、完善制度、改善管理、提高經濟效益的目的。

第 1 節 內部審計機構的建立與管理 2

一、內部審計機構的設置 2

二、內部審計人員優化配置 6

三、內部審計人員的職業道德規範 9

第 2 節 內部審計機構的工作管理 11

一、工作程序規範化 11

二、內部審計機構的項目管理 12

三、利用外部專家服務的管理 14

四、內部審計與外部審計的協調 15

五、內部審計中人際關繫的協調 16

第 3 節 內部審計質量控制 19

一、健全內部審計組織保障機制 19

二、建立健全質量控制制度 19

三、健全內部審計質量的人員控制機制 20

四、內部審計質量控制的手段 21

五、審前、審中、審後全過程控制 22

第 2 章 內部審計工作流程步驟

任何工作都是有序可循的，內部審計工作也是如此。為了完善企業內部審計工作、確保內部審計人員順利完成審計任務，有必要規範內部審計具體業務的操作流程。

第 1 節 審計立項與授權 26

一、審計立項 26

二、審計批準與授權 26

第 2 節 審計準備 26

一、初步確定具體審計目標和審計範圍 26

二、研究背景資料 27

三、成立審計小組和確定審計時間 27

四、編制年度審計工作計劃 27

五、制定項目審計方案 28

六、發出審計通知書 30

【實戰範本 01】年度審計計劃 32

【實戰範本 02】集團公司××年度審計工作計劃 36

【實戰範本 03】審計工作方案 39

【實戰範本 04】某企業資本性支出業務流程審計方案 42

第 3 節 獲取審計證據 61

一、審計證據的種類 61

二、審計取證要求 61

三、獲取審計證據的工作步驟 62

四、審計證據的搜集方法 65

第 4 節 分析性程序及審計測試 67

一、分析性程序 67

二、審計測試 71

第 5 節 編寫審計工作底稿 73

一、編制審計工作底稿的目的 73

二、審計工作底稿的分類 73

三、審計工作底稿的主

作者介紹

楊文梅，中南財經政法大學工商管理碩士，國際注冊內部審計師（CIA），高級會計師，具有20多年財務管理和內部審計工作經驗，曾擔任多家快銷企業財務總監和審計總監，特別擅長快速發展中民營企業財務管理規範化戰略策劃、內部控制制度及流程設計和實施培訓，對企業內部控制流程梳理和企業內部審計實施有非常獨到的見解和豐富的操作經驗。

序言