基本信息

書名:企業納稅籌劃實用方法與案例解析

代碼：5

作者:常亞波,樊路青 著

出版社：人民郵電出版社

出版日期：2020-03-01

ISBN：9787115533630

字數：

頁碼：226

版次：1

裝幀：平裝

開本：16開

商品重量：

編輯推薦

1.通俗易懂，財稅知識輕松入門。涉及的稅法基礎知識，在行文中都做了簡明扼要的介紹，讀者不需要再去翻閱稅法條文。 n
2. 與時俱進，適用現行稅收法規與相關政策。我國稅法目前更新速度很快，本書在編寫過程中注重時效性，增值稅改革、個人所得稅改革的內容都在書中得以體現。 n
3.案例豐富，從實務中汲取精華。設計了大量的案例，這些案例很接地氣，與實務緊密貼合。 n
4.體例新穎，實用性和可操作性強。為了給讀者輕松的閱讀體驗，本書在寫作手法上盡量避免長篇大論，敘述時層次清晰、語言簡練。 n
5.附贈PPT課件、配套習題和答案（獲取方式見圖書封底鏈接）。

內容提要

《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》立足於現行財稅法規與相關政策，詳細講解了我國目前稅制中的主要稅種，如增值稅、消費稅、企業所得稅、個人所得稅以及與房地產相關的稅種的籌劃方法和技巧；精要解讀了資源稅、印花稅、環境保護稅等小稅種的稅收優惠政策；同時，針對企業投融資以及利潤分配等環節的涉稅業務給出籌劃建議。《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》內容將稅法基礎知識以及納稅籌劃的基本原理、入門技巧和案例分析結合起來進行講解，體例新穎，具有較強的實用性和可操作性，能夠給企業納稅籌劃提供實戰指導，幫助企業合法減輕稅負。 n
《企業納稅籌劃實用方法與案例解析》適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為應用型本科院校、高職高專院校會計學和財務管理專業納稅籌劃課程的教材。

目錄

目錄 n
章 納稅籌劃原理 1 n
一、納稅籌劃的主要形式 3 n
二、納稅籌劃的目標 5 n
三、納稅籌劃的起點 6 n
四、納稅籌劃的基本方法 7 n
五、納稅籌劃應遵循的原則 11 n
六、如何控制納稅籌劃風險 14 n
第二章 增值稅的籌劃方法與技巧 19 n
一、增值稅的征收規定 21 n
二、合理選擇納稅人身份 25 n
三、不同銷售方式的納稅籌劃 27 n
四、選擇采購對像時的納稅籌劃 31 n
五、兼營不同稅率貨物或服務的納稅籌劃 35 n
六、混合銷售行為的納稅籌劃 36 n
七、選擇簡易計稅方法進行納稅籌劃 38 n
八、不動產進項稅額抵扣的納稅籌劃 43 n
九、農產品的納稅籌劃 45 n
十、成立農民專業合作社進行納稅籌劃 47 n
十一、利用增值稅起征點進行納稅籌劃 49 n
第三章 消費稅的籌劃方法與技巧 51 n
一、消費稅的征收規定 53 n
二、設立銷售子公司降低稅基 57 n
三、組合銷售的納稅籌劃 60 n
四、兼營不同稅率業務的納稅籌劃 61 n
五、自產自用應稅消費品的納稅籌劃 63 n
六、以物易物如何更節稅 65 n
七、包裝物的納稅籌劃 67 n
八、利用稅收臨界點進行納稅籌劃 68 n
九、巧用納稅義務發生時間延遲納稅 70 n
第四章 企業所得稅的籌劃方法與技巧 73 n
一、企業所得稅的計算 75 n
二、利用產業政策進行納稅籌劃 76 n
三、創造條件成為高新技術企業 79 n
四、合理選擇投資區域減輕稅負 81 n
五、利用小型微利企業的優惠政策 83 n
六、技術轉讓所得的納稅籌劃 86 n
七、利息費用的納稅籌劃 88 n
八、業務招待費的納稅籌劃 91 n
九、合理選擇企業捐贈方式 93 n
十、人工成本的納稅籌劃 97 n
十一、廣告宣傳費的納稅籌劃 101 n
十二、選擇恰當的銷售成本計算方法 102 n
十三、如何利用折舊政策進行納稅籌劃 106 n
十四、長期待攤費用的納稅籌劃 109 n
十五、化地利用虧損彌補政策 112 n
第五章 個人所得稅的籌劃方法與技巧 115 n
一、個人所得稅的計稅方法 117 n
二、合理利用專項附加扣除額 122 n
三、利用創投企業稅收優惠 126 n
四、選擇恰當的出售股票時機 129 n
第六章 房地產相關稅種的籌劃方法與技巧 131 n
一、土地增值稅的納稅籌劃 133 n
二、房產稅的納稅籌劃 141 n
三、契稅的納稅籌劃 147 n
四、城鎮土地使用稅的納稅籌劃 154 n
第七章 其他稅種的籌劃方法與技巧 159 n
一、資源稅的納稅籌劃 161 n
二、印花稅的納稅籌劃 165 n
三、車輛購置稅的納稅籌劃 173 n
四、車船稅的納稅籌劃 177 n
五、環境保護稅的納稅籌劃 182 n
第八章 企業融資的納稅籌劃方法與技巧 187 n
一、企業權益融資的納稅籌劃 189 n
二、企業負債融資的納稅籌劃 190 n
三、企業融資結構的納稅籌劃 197 n
第九章 企業投資的納稅籌劃方法與技巧 201 n
一、企業如何選擇組織形式 203 n
二、企業擴張時如何節稅 207 n
三、企業納稅身份的選擇 209 n
四、企業投資方式的籌劃 211 n
第十章 利潤分配的納稅籌劃方法與技巧 219 n
一、利潤分配的形式 221 n
二、個人取得分紅的納稅籌劃 222 n
三、企業分紅的納稅籌劃 226

作者介紹

常亞波 n
會計學博士，中國注冊會計師。曾在企業從事財務工作多年，目前在高校任教，主要講授《納稅籌劃》《企業財務報表分析》《高級財務會計》等課程。主要研究方向為資本市場財務問題，在《經濟與管理研究》《中部審計》《中國注冊會計師》等核心期刊發表多篇文章。 n
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樊路青 n
財稅專業講師，畢業於中央財經大學會計學院，現任教於北京工商大學嘉華學院會計繫，主要講授《納稅籌劃》《稅法》等課程。研究方向為財務會計與財政稅收，曾就職於大型央企財務部門，在稅務稽查風險規避和應對策略方面具有獨到的見解，在CSSCI核心期刊上發表多篇論文。

序言