財務管理在企業管理中非常重要，它涉及企業各項資金、往來賬款以及各類資產的管理工作。

財務經理作為財務事務的主要負責人，隻有充分掌握財務管理的技能，纔能帶領部門人員做好財務管理工作。

問題是，
融資困難，資金嚴重不足；
投資能力較弱，且缺乏科學性；
財務分析不繫統，無法協助企業高層進行分析；
財務控制薄弱，難於規避財務負債的陷阱
……
時時困擾著你，讓你應接不暇，無法脫身。

那麼，如何纔能發揮你的纔能，輕松地面對每一個難題呢？如何纔能在復雜的財務事務中理出一個清晰的思路呢？

《從零開始學做財務經理》為你解決上述困惑，以財務管理工作的主要內容為主線，結合企業很關注的財務問題進行編排，力求全面而實用。全書著重突出財務管理工作的方法、流程、技巧和細節，具有很強的實用性和可操作性。

財務經理是企業財務管理工作中的重要崗位。如何成為一名知名的財務經理？如何開展與實施財務管理工作？如何在重要的崗位上盡職盡責，使自己管理的企業盈利？這是每一名財務經理都要面對的問題。
《從零開始學做財務經理 》共14章，分別介紹了財務經理要做什麼、財務預算、籌資、投資、貨幣資金、應收賬款、應付賬款、固定資產、存貨管理、稅務管理、成本費用控制、財務分析、會計檔案、財務人員等方面，為財務管理人員開展工作提供了重要的參考。全書著重突出財務管理工作的方法、流程、技巧和細節，具有很強的實用性和可操作性。
《從零開始學做財務經理 》適合各類企業事業單位的各級財務管理人員閱讀，也適合希望從事財務工作的人員以及高等院校相關專業的師生閱讀。

梁文敏，西南財經大學財務管理專業畢業，注冊會計師、中級審計師，長年從事政企單位財務和審計工作，參與過多家央企、金融機構和政府機關的審計，對政府、企事業單位的財務管理、風險管控、審計等具有廣博的理論知識和豐富的實戰經驗；熟悉會計法規，繫統了解財務制度，諳熟國家財經法規政策，尤其擅長企業財務預算、投融資管理、賬款管理、稅務管理、資產管理、財務分析等，對財務崗位設置、人員的整合和績效考核亦有獨特的研究和見解；曾在《廣東審計》等雜志發表多篇財務審計類文章。

第 1 章 財務經理要做什麼 ／1
對財務經理來說，隻有全面、深刻地認識並理解自身工作目標、日常工作、工作流程、任職要求等，纔能在日常工作中全面履行職責，當好領頭羊。
1．1 財務經理有哪些工作目標 ／ ／3
1．2 財務經理的日常工作有哪些 ／3
1．3 財務經理的工作流程 ／ ／4
1．4 財務經理的任職要求 ／6
1．5 從財務經理到CFO ／ ／9

第 2 章 財務預算管理 ／13
財務預算是以專門的角度反映企業未來一定時期的經營狀況，它反映了財務狀況、經營成果、現金收支等方面。對財務預算的控制，能夠使財務預算很好地對企業各項計劃進行監督。預算管理是對預算的編制、審批、執行、控制、調整、分析、考核及評價等管理方式的總稱。
2．1 銷售預算編制 ／15
範本 某企業銷售收入預算的編制 ／19
2．2 生產預算編制 ／20
2．3 采購預算編制 ／21
2．4 生產成本預算編制 ／23
2．5 運營成本預算編制 ／27
2．6 資本支出預算編制 ／32
2．7 現金預算編制 ／33
2．8 預計報表編制 ／34
2．9 預算執行情況報告制度 ／39
2．10 預算監控 ／41
2．11 預算外與超預算事項的處理 ／42
2．12 進行預算分析 ／43
2．13 預算調整要有程序 ／45
2．14 預算考核 ／47

第 3 章 籌資管理 ／51
籌資是指企業根據自身生產經營活動對資金的需求，采用適當的籌資渠道和籌資方式，從企業外部有關單位和個人或從企業內部獲取所需資金的一種行為，是企業財務管理的重要內容。
3．1 企業籌資的目的 ／53
3．2 了解籌資基本要求 ／54
3．3 要做好資金需求預測 ／54
3．4 企業籌資應關注的因素 ／57
3．5 選擇合適的籌資方式 ／58
3．6 降低籌資中的資金成本 ／61
3．7 企業籌資也有風險需防範 ／63

第 4 章 投資管理 ／69
投資管理是企業日常財務工作中非常重要的一項，也是財務經理的重要工作內容。一個重要投資項目的失敗可能導致企業陷入困境，乃至破產。因此，財務經理要當好參謀，把好投資決策關。
4．1 投資分類 ／71
4．2 投資原則 ／ ／72
4．3 投資項目評價 ／ ／73
4．4 投資環境分析 ／75
4．5 投資能力分析 ／75
4．6 投資決策把好“四關” ／77
4．7 投資事務會計控制 ／78
4．8 投資風險防範 ／78

第 5 章 貨幣資金管理 ／81
貨幣資金主要可以分為現金、銀行存款和其他貨幣資金。從企業整個生產經營環節來看，從籌資、投資、銷售到分配，貨幣資金始終貫穿於企業的方方面面。加強企業貨幣資金的內部控制，是完善企業內部資產管理的關鍵。
5．1 貨幣資金管理基本原則 ／83
5．2 資金支出的控制 ／84
範本 某企業各項支出的審批流程 ／86
5．3 現金管理 ／88
拓展閱讀 控制現金支出 ／90
拓展閱讀 如何確定最佳現金持有量 ／91
5．4 銀行存款管理 ／99
5．5 貨幣資金收支計劃、報告 ／104

第 6 章 應收賬款管理 ／107
應收賬款是企業因銷售產品、提供服務而形成的應收款項。如果企業的應收賬款過多，就會增加管理的成本，減少收益。因此，財務經理在日常工作中應注意加強對應收賬款的管理。
6．1 應收賬款事前管理 ／109
6．2 有效控制應收賬款 ／110
6．3 應收賬款賬齡分析 ／111
6．4 應收賬款收取與催收 ／113
6．5 應收賬款的會計核算 ／118
6．6 壞賬的事前防範與事後處理 ／121
範本 壞賬損失申請書 ／124
6．7 預收賬款掛賬及時清理 ／125
6．8 應收票據管理 ／126

第 7 章 應付賬款管理 ／131
應付賬款能緩解企業流動資金緊張的矛盾，也能節約企業的資金成本，其核算和管理關繫到企業的資金周轉，甚至影響到企業的生死存亡。因此，財務經理應把應付賬款作為一項長期的、制度化的工作來抓，使各項措施落到實處。
7．1 了解應付賬款的形成原因 ／133
7．2 應付賬款的支付管理 ／134
7．3 加強應付賬款的內部控制 ／137
7．4 應付賬款的會計核算 ／138
7．5 應付賬款定期進行賬齡分析 ／138
7．6 應付賬款定期對賬 ／139
7．7 應付賬款掛賬清理要區別對待 ／140
7．8 有效利用應付賬款 ／140
7．9 應付賬款管理存在的問題及對策 ／140
7．10 支付欺詐要預防 ／144

第 8 章 固定資產管理 ／147
固定資產管理是財務工作的一個重要組成部分，財務經理要嚴格履行職責，加強固定資產的日常管理，及時核對資產明細賬與固定資產卡片，定期組織資產清查盤點，保證賬物相符；又要對固定資產的預算、采購計劃、維修與保養等做到心中有數。
8．1 固定資產包括哪些 ／ ／149
8．2 固定資產管理的賬、卡、表 ／149
8．3 固定資產的計價 ／152
8．4 固定資產如何提折舊 ／153
8．5 固定資產的盤點 ／156
範本 固定資產盤點工作計劃 ／157
範本 關於進行2015年年度資產盤點的通知 ／161
8．6 固定資產減少、報廢與清理 ／166

第 9 章 存貨管理 ／171
存貨是企業的一項重要資產，直接關繫到企業的資金占用水平以及資產運作效率。存貨管理的好壞也關繫到整個企業和利益相關者，因此，財務經理必須重視存貨管理。
9．1 存貨管理分工要明確 ／173
9．2 存貨的分類 ／173
9．3 存貨內部控制 ／175
9．4 存貨的計價 ／177
9．5 存貨的核算 ／179
9．6 存貨的日常管理 ／180
拓展閱讀 存貨管理方法 ／181
9．7 存貨的清查盤點 ／182
範本 年終存貨盤點通知 ／182
9．8 存貨記錄和報告控制 ／186
9．9 存貨管理風險防範 ／187

第 10 章 稅務管理 ／191
稅務管理在財務經理的管理工作中占據著非常重要的地位，因為稅務是企業經營成本的基本組成部分，隻有做好了稅務管理工作，減輕企業稅務負擔，纔能為企業成本，提高經濟效益。
10．1 收集最新財稅信息 ／193
10．2 稅務發票的認購與管理 ／193
10．3 納稅申報與稅款繳交 ／201
10．4 稅務檢查 ／203
10．5 納稅自查 ／206
10．6 稅收籌劃不是逃稅 ／207
拓展閱讀 不同稅種納稅籌劃要領 ／209
10．7 稅務也有風險需防範 ／211
拓展閱讀 截止性測試 ／213
10．8 納稅失誤要避免 ／216

第 11 章 成本費用控制 ／219
成本控制是指運用各種方法預定成本限額，按照限額開支，以實際與限額比較，衡量經營活動的成績與效果，以管理原則糾正差異。
11．1 成本費用管理基礎工作 ／221
11．2 成本費用的核算 ／223
11．3 成本費用會計憑證管理 ／225
11．4 成本控制報告與糾偏 ／225

第 12 章 財務分析 ／229
財務分析是評價企業經營業績及財務狀況的重要依據，在企業財務管理中起著重要的作用，通過對企業財務狀況的分析，可以了解企業現金流量狀況、運營能力、盈利能力、償債能力；通過分析比較將可能影響經營成果與財務狀況的微觀因素和宏觀因素、主觀因素和客觀因素加以區分，可以劃清責任界限，客觀評價經營者的業績，提高經營管理者的管理水平；使企業內部管理人員可以了解經營情況、挖掘潛力、及時發現企業存在的問題，可以找出經營的薄弱環節，改善經營管理模式。
12．1 財務分析的基礎 ／231
12．2 財務分析的方法 ／231
拓展閱讀 如何積累財務分析的素材 ／232
12．3 企業償債能力評價 ／232
12．4 企業運營能力評價 ／235
拓展閱讀 應收賬款管理措施 ／237
拓展閱讀 影響總資產周轉率快慢的因素 ／240
12．5 企業盈利能力評價 ／240
拓展閱讀 導致毛利率下降的原因 ／241
12．6 企業發展能力評價 ／244
12．7 財務趨勢分析 ／246
12．8 財務綜合分析 ／249
12．9 撰寫財務分析報告 ／250

第 13 章 會計檔案管理 ／253
會計檔案是非常重要的財務資料，是企業分析經濟活動、進行經濟預測和決策的依據。無論企業規模大小，會計檔案都輕忽不得，財務經理都要做好會計檔案的規範化
管理。
13．1 會計檔案的歸檔範圍 ／255
13．2 會計檔案的整理 ／255
13．3 會計檔案的移交 ／257
13．4 會計檔案的保管 ／259
13．5 會計檔案的借閱 ／260
13．6 會計檔案的銷毀 ／260
13．7 電算化會計檔案的管理 ／261

第 14 章 財會人員管理 ／265
財務經理是一位管理者，全面負責財務部的日常管理工作，組織並督促部門人員完成本部門職責範圍內的各項工作任務。為了高效地完成財務工作，財務經理必須對部門人員進行有效的管理。
14．1 如何設置財務崗位 ／267
14．2 財會人員崗位輪換 ／268
範本 會計崗位輪換制度 ／269
14．3 會計人員的工作交接 ／ ／270
14．4 如何對財務人員進行績效考核 ／274

《從零開始學做財務經理》：
另外，同行業中不同企業的資本結構會有差異。企業在經營時必須考慮所處行業，以便選擇最佳的資本結構來籌集資金。一般說來，零售企業因為需要增加存貨而進行籌資，存貨的周轉期短，變現能力強，所以這類企業往往發行大量的短期債券，其債券總的比例比較高。而醫藥行業的負債卻不多，這是因為它是一個高利潤高風險的行業，過多的財務杠杆會增加企業的財務風險，這顯然是不合適的。高風險行業的企業負債率一般都不高，高經營風險與高財務風險的組合必然加大企業的總風險，而企業不會盲目追求高收益卻不考慮風險，因此企業就會適當減少負債以降低企業的總風險。
（2）資本市場狀況和企業的經營現狀
例如市場交易投資清淡，盡管提高股權籌資比例在理論上是合理的，但由於市場認購力不足，較高額度的股權籌資行為很有可能以失敗告終。因此，市場趨淡時，上市企業不妨多發行一些利率合適的企業債或可轉換債券。同樣，在選擇債務籌資時，除了考慮加權平均資本成本以外，還應更多地考慮企業近幾年的經營狀況，尤其是在項目建設期內，必須考慮到是否有充足的現金流足以支付每年的利息，因現金流斷裂導致企業經營停頓直至破產是現代企業的悲劇。
（3）借鋻發達國家經驗
西方發達國家的金融市場經過長期的演進與發展，已形成了較完善的籌資制度。英美等國的企業在選擇籌資方式時一般都遵循這樣一個順序，即內源籌資、債務籌資和股權籌資。在外部籌資中，企業一般優先選擇債務籌資，包括銀行貸款和發行債券，資金不足時再發行股票籌資。
（4）企業規模
由於企業規模不同，因而各自所需的資金數額多少也不相同，而不同的籌資方式所能提供資金的數量也有差別。所以，不同規模的企業選擇籌資方式時的順序也不相同。
……