| | | 管理者的財務思維:運營透視 資金管控 財務分析 利潤增長 | 該商品所屬分類:圖書 -> 人民郵電出版社 | 【市場價】 | 596-864元 | 【優惠價】 | 373-540元 | 【作者】 | 段昕宏 | 【出版社】 | 人民郵電出版社 | 【ISBN】 | 9787115561329 | 【折扣說明】 | 一次購物滿999元台幣免運費+贈品 一次購物滿2000元台幣95折+免運費+贈品 一次購物滿3000元台幣92折+免運費+贈品 一次購物滿4000元台幣88折+免運費+贈品
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出版社:人民郵電出版社 ISBN:9787115561329 版次:1 商品編碼:13210108 品牌:人民郵電出版社 包裝:平裝 開本:16開 出版時間:2021-05-01 用紙:膠版紙 頁數:335 字數:328000 正文語種:中文 作者:段昕宏
" 編輯推薦 (1)實操經驗,直擊痛點。 作者常年奮鬥在管理、培訓一線,對企業運營管理過程中的痛點有深刻的洞察,對財務管控培訓有獨特的見解,書中內容均為實操干貨。 (2)順應市場,貼近需求。 隨著各行業的融合發展,企業管理者需要學習財務知識,財務管理者也需要學習企業運營知識。 (3)圖文結合,易學易懂。 本書深入淺出,以大量豐富的圖表和文字相搭配,閱讀體驗良好,適合企業管理者、財務管理者學習使用。 內容簡介 當下,企業間競爭加劇,市場對企業的發展提出更高的要求,企業已經進入精細化發展階段。而企業財務管控,是企業管理的重點和難題之一。如何纔能運營好企業財務?如何纔能讓管理者對財務相關業務了如指掌?如何讓企業在市場競爭中免除財務之憂?如何讓企業財務人員更專業地做好企業財務管理?《管理者的財務思維:運營透視 資金管控 財務分析 利潤增長》從企業運營過程中常見的財務管控問題著手,分別從18個方面,幫助讀者透析企業運營狀況、樹立正確的企業管理認知、合理設置企業財務管控架構、建立財務管控體繫等,全面而翔實地梳理了企業運營的各個方面,適合讀者閱讀使用。 作者簡介 段昕宏 武漢沃浦管理咨詢有限公司總經理,畢業於武漢大學審計繫,注冊會計師、注冊稅務師、國際注冊內部審計師、高-級會計師、審計師。曾在知名央企、外資公司、上市公司擔任審計師、財務經理、財務總監等職務。 專注上市規範輔導+培訓講座十餘年,在股權架構設計、內控體繫搭建、全面預算管控、會計核算規範、財務分析優化、企業納稅規劃、項目投融資顧問等領域積累了豐富的實戰經驗。 目錄 目錄 第一章 企業運營透視: 如何知悉企業發展現狀1 1.1 透視企業運營2 1.2 企業運營七大基本職能3 1.2. 1 企業的分類3 表1.2-1 統計上大中小微型企業劃分標準(2017 年) /3 1.2. 2 七大基本職能5 表1.2-2 企業七大基本職能/5 1.2. 3 組織架構5 圖1.2-1 內部職能機構類型/6 1.2. 4 部門設置8 1.2. 5 崗位設置9 1.3 企業三大業務循環10 1.3. 1 采購與付款循環10 1.3. 2 生產循環10 1.3. 3 銷售與收款循環10 1.4 如何以財務視角看運營11 1.4. 1 企業運營現狀11 1.4. 2 運營現狀分析12 2.1 無規範管理, 企業無法發展15 2.1. 1 企業發展的四個階段15 圖2.1 -1 企業發展階段及管理策略/15 2.1. 2 為什麼要規範管理16 表2.1 -1 規範管理對企業估值的影響/17 2.1. 3 企業面對規範管理時的兩種心態17 2.2 企業要規範管理,財務管控是重點18 2.2. 1 企業財務究竟是什麼18 2.2. 2 企業發展的動力19 2.2. 3 財務是管理核心19 2.3 財務管控必有成熟規則20 2.3. 1 理想中的規則20 2.3. 2 現實中的規則20 2.3. 3 尊重訴求差異21 2.3. 4 如何正確理解規則22 第三章如何合理設置財務部門架構25 3.1 財務部門職能26 圖3.1-1 財務部門職能/26 圖3.1-2 會計核算職能結構/26 圖3.1-3 財務管理職能結構/26 3.2 財務崗位設置26 3.2. 1 崗位設置原則27 3.2. 2 人崗匹配關繫27 3.2. 3 財務崗位設置27 3.2. 4 財務崗位層級27 表3.2-1 財務崗位設置/28 3.3 財務工作循環28 圖3.3-1 財務工作循環/28 3.4 軟件工具選擇29 3.4. 1 財務軟件意義———會計核算裡程碑29 3.4. 2 財務軟件分類29 表3.4-1 財務軟件簡要分類/30 3.4. 3 財務軟件的使用31 3.4. 4 常見辦公軟件31 第四章會計核算32 4.1 會計基礎知識33 4.1. 1 四大基本假定33 4.1. 2 兩大會計基礎35 表4.1 -1 權責發生制與收付實現制/36 4.1. 3 六大會計要素36 表4.1 -2 六大會計要素/36 4.1. 4 八大一般原則37 表4.1 -3 八大一般原則/37 4.2 會計科目設置37 4.2. 1 會計科目概述38 4.2. 2 會計科目分類38 4.2. 3 科目設置原則39 4.2. 4 輔助核算40 表4.2 -1 明細科目與輔助核算的異同/40 4.2. 5 科目設置要點40 4.3 會計憑證編制42 4.3. 1 會計憑證分類42 表4.3 -1 會計憑證的分類/42 4.3. 2 會計憑證結構43 表4.3 -2 記賬憑證模板/43 4.3. 3 會計分錄分類44 表4.3 -3 會計分錄類別/45 4.3. 4 憑證編制示範45 表4.3 -4 憑證編制示範/46 4.3. 5 反向業務憑證52 表4.3 -5 常規處理/53 表4.3 -6 按原路返回原則處理/53 4.3. 6 會計差錯更正53 4.3. 7 會計賬簿分類54 表4.3 -7 會計賬簿分類/54 4.4 財務報表編制54 4.4. 1 會計基本等式55 表4.4 -1 運營業務對會計恆等式的九大影響及示例/55 4.4. 2 三大財務報表56 表4.4 -2 資產負債表/56 表4.4 -3 利潤表/57 表4.4 -4 現金流量表/58 4.4. 3 三大財務報表的平衡與關聯59 4.4. 4 三大財務報表細節管理60 4.4. 5 報表項目與會計科目61 4.4. 6 重分類及其運用———3 份都沒有錯的資產負債表61 表4.4 -5 科目餘額表/62 表4.4 -6 會計報表項目/62 4.4. 7 基礎臺賬報表62 表4.4 -7 一維成績表/62 表4.4 -8 二維成績表/63 4.4. 8 結賬與稽核64 表4.4 -9 期末結賬事項確認表/64 表4.4 -10 內部稽核工作表/65 4.4. 9 靈活管理報表66 表4.4 -11 利潤管理表/67 4.4. 10 會計檔案保管68 表4.4 -12 會計檔案保管期限/69 第五章內部控制體繫70 5.1 內控體繫概述71 5.1. 1 內控理論發展71 5.1. 2 我國內控發展75 5.1. 3 內控運營現狀76 5.2 內控六大體繫78 5.2. 1 內控內容體繫79 表5.2-1 內控內容體繫/81 5.2. 2 內控組織體繫82 5.2. 3 內控思路體繫83 5.2. 4 內控原則體繫84 5.2. 5 內控建設體繫87 5.2. 6 內控評價體繫89 5.3 制度、流程、表據89 5.3. 1 制度與流程90 5.3. 2 制度90 附例:某公司借支管理規定91 5.3. 3 流程94 圖5.3-1 簡易圖形法———借支流程審核與職責/95 圖5.3-2 矩陣圖形法———借支流程審核與職責/95 表5.3-1 列表描述法———借支流程審核與職責/95 5.3. 4 表據96 表5.3-2 常見表格與單據/96 5.4 企業舞弊防範97 5.4. 1 企業舞弊案例97 5.4. 2 舞弊案例剖析98 5.4. 3 舞弊事件防範98 第六章全面預算管控99 6.1 全面預算概述100 6.1. 1 全面預算的內容、特性、關繫100 圖6.1-1 全面預算關繫/101 6.1. 2 全面預算的意義101 6.1. 3 預算管控模式102 6.1. 4 預算管控現狀103 6.1. 5 打開“韋爾奇死結” 104 6.2 全面預算編制107 6.2. 1 預算組織體繫107 6.2. 2 預算編制程序108 6.2. 3 預算編制方法109 6.3 全面預算執行111 6.3. 1 預算執行記錄112 6.3. 2 財務主導審核112 6.4 全面預算考核113 6.4. 1 考核原則113 6.4. 2 考核方法114 6.4. 3 營銷考核116 圖6.4-1 提成比例保持不變/118 圖6.4-2 完成目標後提成比例增大/118 圖6.4-3 完成目標後提成比例減小/119 第七章合同管理體繫120 7.1 合同管理概述121 7.1. 1 合同概述121 7.1. 2 合同分類121 7.1. 3 合同要件121 表7.1-1 合同八大必備要件/122 7.1. 4 歸口管理122 7.2 合同評審管理123 7.2. 1 評審意義123 7.2. 2 簽署範圍124 7.2. 3 合同模板124 7.2. 4 評審職責125 表7.2-1 合同評審表/125 表7.2-2 合同評審部門責任/126 7.3 合同執行管理127 7.3. 1 合同履行127 7.3. 2 合同變更與解除127 7.3. 3 合同違約128 第八章成本核算體繫129 8.1 成本基本概述130 8.1. 1 成本核算對像130 8.1. 2 物料名詞辨析131 表8.1-1 物料名詞辨析/131 8.1. 3 核算方法辨析132 表8.1-2 核算方法辨析/132 8.1. 4 核算組織保障133 8.2 逝去成本核算134 8.2. 1 材料(成品) 成本核算134 表8.2-1 個別計價法———A 材料(成品) /135 表8.2-2 先進先出法———A 材料(成品) /136 表8.2-3 月末一次加權平均法———A 材料(成品) /137 表8.2-4 移動加權平均法———A 材料(成品) /138 8.2. 2 輔助生產費用分攤138 表8.2-5 某輔助生產車間基礎費用信息/138 表8.2-6 直接分配法/139 表8.2-7 交互分配法/139 表8.2-8 代數分配法/140 8.2. 3 制造費用分攤141 8.3 誕生成本核算141 8.3. 1 逐步結轉分步法142 表8.3-1 逐步結轉分步法———甲車間/142 表8.3-2 逐步結轉分步法———乙車間/143 8.3. 2 平行結轉分步法143 8.4 五環聯動核算144 8.4. 1 模型關繫144 表8.4-1 五環聯動核算模型/144 8.4. 2 五環聯動單據146 表8.4-2 材料入庫表/146 表8.4-3 材料進銷存表/147 表8.4-4 物料清單/147 表8.4-5 成品進銷存表/148 表8.4-6 成品銷售表/148 第九章財務分析體繫149 9.1 分析方法150 9.1. 1 比較分析法150 9.1. 2 比率分析法150 9.1. 3 趨勢分析法151 9.1. 4 因素分析法151 表9.1-1 因素分析法/153 9.2 財務分析原則154 9.3 財務指標155 9.3. 1 償債能力指標156 9.3. 2 營運能力指標158 表9.3-1 應收賬款周轉率對比/159 表9.3-2 存貨周轉率對比/161 9.3. 3 盈利能力指標163 9.3. 4 發展能力指標164 9.3. 5 現金流動能力指標165 9.4 綜合分析167 9.4. 1 杜邦分析法167 表9.4-1 杜邦分析法/168 9.4. 2 銷售毛利率169 第十章資金管控170 10.1 資金安全管控171 10.1. 1 資金安全基本管控措施171 10.1. 2 現金管控173 表10.1-1 現金存放限額申請表/173 表10.1-2 取現申請單/174 表10.1-3 現金盤點表/175 10.1. 3 銀行賬戶管控176 表10.1-4 銀行賬戶管理表/176 表10.1-5 銀行存款餘額調節表/177 10.1. 4 銀行票據管控178 表10.1-6 支票管控流程/179 表10.1-7 支票使用登記表/179 10.2 資金周轉管控180 10.2. 1 資金周轉基本案例180 表10.2-1 資金周轉基本案例/181 10.2. 2 資金周轉加速案例181 表10.2-2 資金周轉加速案例/181 10.3 資金計劃管控182 10.3. 1 資金計劃概述182 10.3. 2 計劃與預算182 第十一章固定資產管控183 11.1 固定資產概述184 11.1. 1 固定資產定義184 表11.1-1 固定資產簡要判斷方法/185 11.1. 2 固定資產入賬價值186 表11.1-2 固定資產入賬價值/187 11.1. 3 固定資產折舊政策187 表11.1-3 固定資產折舊政策/187 表11.1-4 固定資產折舊方法比較/189 11.2 固定資產管控要點190 11.2. 1 固定資產目錄管控190 11.2. 2 固定資產臺賬管控190 表11.2-1 固定資產卡片/191 表11.2-2 固定資產臺賬/191 11.2. 3 固定資產調撥管控192 表11.2-3 固定資產調撥單/192 11.2. 4 固定資產盤點管控193 表11.2-4 固定資產盤點表/193 11.2. 5 日常維修與大修194 表11.2-5 固定資產維修(大修) 申請單/195 11.2. 6 殘缺資產組合196 11.2. 7 固定資產處置196 表11.2-6 固定資產處置申請單/197 11.3 固定資產分析197 11.3. 1 產能利用198 11.3. 2 成新率分析198 11.3. 3 年維修費占比198 11.3. 4 閑置資產處置199 第十二章成本管控200 12.1 成本性態管控201 12.1. 1 成本性態概述201 圖12.1-1 變動成本性態模型/202 圖12.1-2 固定成本性態模型/202 12.1. 2 成本性態特點203 12.1. 3 成本管控思維203 12.1. 4 混合成本分解205 表12.1-1 成本性態分析———高低點法/205 12.1. 5 本量利分析法206 表12.1-2 單產品本量利分析法/207 表12.1-3 目標利潤管理/208 表12.1-4 多產品本量利分析/209 12.2 生產成本管控209 12.2. 1 直接成本和間接成本210 表12.2-1 料工費的關聯關繫和成本性態/210 12.2. 2 直接材料管控211 12.2. 3 直接人工管控213 表12.2-2 直接人工方案優劣選擇/214 12.2. 4 制造費用管控216 12.3 目標成本管控218 12.3. 1 定額成本法219 12.3. 2 標準成本法220 12.3. 3 目標成本法220 第十三章費用管控222 13.1 費用分類管控223 13.1. 1 費用管控概述223 13.1. 2 費用明細分類224 13.2 費用標準管控225 13.2. 1 費用標準分類225 13.2. 2 費用標準確立226 13.2. 3 費用標準調整227 13.2. 4 超標費用特批227 13.3 費用報銷管控228 13.3. 1 借支與請款229 表13.3-1 借支與零星類請款對比/229 13.3. 2 審核與職責230 13.3. 3 報銷與衝賬231 表13.3-2 報銷與衝賬/234 附例:某公司費用報銷管理規定234 13.3. 4 風險與抽核244 13.4 常見費用管控244 13.4. 1 車輛費用管控244 13.4. 2 業務費用管控245 13.4. 3 辦公用品管控246 13.4. 4 差旅費用管控246 第十四章應收賬款管控247 14.1 客戶信用管控248 14.1. 1 應收賬款管控現狀248 14.1. 2 理論信用政策249 14.1. 3 實務信用政策252 14.1. 4 毛利信用額度254 14.2 應收記錄管控254 14.2. 1 物料流管控255 14.2. 2 發票流管控255 表14.2-1 發票流/256 14.2. 3 資金流管控256 表14.2-2 資金流/256 14.2. 4 賬務流管控257 表14.2-3 企業會計準則與稅收法規收入確認標準/257 表14.2-4 賬務流/258 14.3 應收分析管控258 14.3. 1 傳統應收成本259 14.3. 2 重識應收成本260 表14.3-1 應收成本對比/262 14.3. 3 應收臺賬管控262 表14.3-2 物料信息表/263 表14.3-3 出庫單/264 表14.3-4 客戶對賬單———正面/265 表14.3-5 客戶對賬單———背面/266 表14.3-6 應收臺賬審核確認表/267 14.3. 4 應收分析實施268 表14.3-7 應收賬款賬齡分析表/269 表14.3-8 回款收入協同率計算/271 表14.3-9 回款收入增長協同率計算/272 14.4 應收催收管控272 14.4. 1 應收賬款對賬272 表14.4-1 對賬周期/273 表14.4-2 對賬差異/273 14.4. 2 應收臨期提示275 14.4. 3 逾期應收催收275 14.4. 4 獃賬重組訴訟276 第十五章存貨管控277 15.1 存貨編碼管控278 15.1. 1 存貨ABC 管理278 15.1. 2 存貨編碼原則279 15.1. 3 存貨編碼轉換281 15.1. 4 存貨規範領用281 15.1. 5 存貨盤點282 表15.1-1 存貨盤點表/283 15.2 存貨記錄管控284 15.2. 1 物料流管控284 15.2. 2 發票流管控284 表15.2-1 發票流管控/285 15.2. 3 資金流管控285 表15.2-2 資金流管控/285 15.3 存貨分析管控285 15.3. 1 存貨周轉率286 15.3. 2 主要存貨庫齡286 表15.3-1 存貨庫齡分析表/287 15.3. 3 存貨管控職責287 15.4 積壓存貨管控288 15.4. 1 積壓存貨分類288 15.4. 2 積壓存貨盤點289 15.4. 3 積壓存貨消化289 15.4. 4 積壓存貨處置289 第十六章稅費管控290 16.1 增值稅管控291 16.1. 1 增值稅簡介291 表16.1-1 增值稅俗解/291 16.1. 2 增值稅稅率292 表16.1-2 2019 年4 月1 日起增值稅稅率/292 16.1. 3 增值稅計稅方法292 16.1. 4 增值稅規劃293 表16.1-3 增值稅規劃/294 16.2 企業所得稅管控295 16.2. 1 企業所得稅簡介295 16.2. 2 企業所得稅稅率295 16.2. 3 企業所得稅繳納296 16.2. 4 企業所得稅要點296 表16.2-1 業務招待費扣除/298 16.3 稅費風險管控302 16.3. 1 稅費認知風險302 16.3. 2 稅費深度認知303 16.3. 3 稅費常見風險303 第十七章項目投資管控306 17.1 項目投資規劃307 17.1. 1 規劃本質307 17.1. 2 商業計劃書框架307 表17.1-1 商業計劃書具體架構/308 17.1. 3 商業計劃書要點308 17.1. 4 商業計劃書禁忌309 17.2 核心版塊展示310 17.2. 1 管理團隊310 17.2. 2 產品或服務311 17.2. 3 市場分析311 17.2. 4 運維保障311 17.2. 5 財務預測312 17.2. 6 風險管控312 17.3 財務預測分析312 17.3. 1 預測假定312 表17.3-1 預測假定/313 17.3. 2 投資預測314 表17.3-2 投資預測彙總/314 17.3. 3 損益預測315 表17.3-3 損益預測/315 表17.3-4 損益預測附表/316 表17.3-5 收入預測/316 表17.3-6 收入預測明細/316 表17.3-7 成本預測/317 表17.3-8 成本預測明細/317 表17.3-9 人工薪酬預測/318 表17.3-10 薪酬預測明細/318 表17.3-11 員工人數預測/319 表17.3-12 崗位薪酬預測/320 表17.3-13 稅金及附加預測/320 表17.3-14 期間費用預測/320 17.3. 4 現金流量預測321 表17.3-15 現金流量預測/322 17.3. 5 項目投資分析323 17.4 項目財務管控323 17.4. 1 項目立項323 17.4. 2 項目招標324 17.4. 3 工程造價324 17.4. 4 工程建設324 17.4. 5 工程驗收324 第十八章集團財務管控325 18.1 企業集團管控326 18.1. 1 企業集團概述326 18.1. 2 集團管控意義327 18.1. 3 集團管控模式327 表18.1-1 邁克爾·古爾德3 種管控類型/327 18.2 集團財務管控實施328 18.2. 1 內控協同328 18.2. 2 架構協同329 18.2. 3 人員協同329 18.2. 4 資金協同330 18.2. 5 預算協同331 18.2. 6 核算協同331 18.2. 7 信息協同332 18.2. 8 考核協同332 18.3 審計稽核管控333 18.3. 1 集團管控風險334 18.3. 2 內部稽核監管334 18.3. 3 外部審計監督335 查看全部↓
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