《<納稅籌劃（第5版）>習題集/普通高等學校應用型教材·會計與財務》是梁文濤主編的《納稅籌劃》（第5版）配套習題集，習題種類涵蓋單項選擇題、多項選擇題、判斷題、實務咨詢、案例分析題等。
《<納稅籌劃（第5版）>習題集/普通高等學校應用型教材·會計與財務》內容包括每章的能力目標、技能訓練、實戰演練，模擬試題。同時，提供了習題集中技能訓練、實戰演練和模擬試題的參考答案，以及《納稅籌劃》（第5版）主教材課後題參考答案。
《<納稅籌劃（第5版）>習題集/普通高等學校應用型教材·會計與財務》可作為教師進行課程講授的參考教學資料，也可作為學生自學、檢測《納稅籌劃》課程學習成果的參考書。

梁文濤 著名財稅專家，注冊稅務師、注冊納稅籌劃師，濰坊市社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市中青年社會科學研究十佳撥尖人纔，濰坊市會計領軍人纔，“濰坊市社會科學專家基層行”首批專家，濰坊市社科聯首批特約研究員，省級精品課程《稅務核算與實務》負責人。就職於多家企事業單位，擅長稅務會計與籌劃理論與實踐，長期從事稅務會計與籌劃的教學、培訓、科研、咨詢與實戰工作。主要研究方向：稅務會計、納稅籌劃等。

• 
• 
• 
• 

1第1章 納稅籌劃認知
1．1 能力目標
1．2 技能訓練
1．3 實戰演練
第2章 納稅籌劃的風險及其防範
2．1 能力目標
2．2 技能訓練
2．3 實戰演練
第3章 增值稅的納稅籌劃
3．1 能力目標
3．2 技能訓練
3．3 實戰演練
第4章 消費稅的納稅籌劃
4．1 能力目標
4．2 技能訓練
4．3 實戰演練
第5章 企業所得稅的納稅籌劃
5．1 能力目標
5．2 技能訓練
5．3 實戰演練
第6章 個人所得稅的納稅籌劃
6．1 能力目標
6．2 技能訓練
6．3 實戰演練
第7章 其他稅種的納稅籌劃
7．1 能力目標
7．2 技能訓練
7．3 實戰演練
第8章 跨國經營中的納稅籌劃
8．1 能力目標
8．2 技能訓練
8．3 實戰演練
第9章 納稅籌劃的風險管理
9．1 能力目標
9．2 技能訓練
9．3 實戰演練
模擬試題
習題集參考答案
《納稅籌劃 (第5版)》主教材課後題參考答案
參考文獻

“納稅籌劃”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“納稅籌劃”服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃知識、崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持“理實一體，學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線，直接為培養學生掌握從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
《納稅籌劃》(第5版)配備配套參考書《<納稅籌劃(第5版)>習題集》。同時，“納稅籌劃”課程的前置課程為“稅法”“稅務會計”，讀者可以選用本套教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》(第5版)、《<稅法(第5版)>習題集》和《稅務會計》(第3版)教材。
《納稅籌劃》(第5版)的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人纔，《納稅籌劃》(第5版)從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本套教材在借鋻大量優秀的納稅籌劃成果的基礎上，結合作者對納稅籌劃的理論與實踐的認識而編寫，具有以下特色：
1.案例經典、豐富，實用性和應用性強
《納稅籌劃》(第5版)在介紹納稅籌劃理論的基礎上，更加注重納稅籌劃的實用性和應用性，著重培養學生的應用能力。作者從多年歸納整理的300多個經典納稅籌劃案例中選取了150多個有代表性的案例。通過對這150多個案例的精講，讓學生較好地把握納稅籌劃的思想和精髓。
2.編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本套教材強調“理實一體，學做合一”，更加突出實踐性，力求實現情境化教學。
教材編寫形式和內容適合應用型人纔培養特點。
《納稅籌劃》(第5版)每章開頭設置“能力目標”，讓學生首先明確本章的學習目標；在每章具體學習之前，設置“工作引例”，激發學生的學習興趣；在納稅籌劃案例的講授過程中，從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對案例進行分析點評，讓學生體會案例學習的趣味，再次激發學生的學習興趣；章後設置“技能訓練”和“實戰演練”。本書即《<納稅籌劃(第5版)>習題集》設置“技能訓練”(含單項選擇題、多項選擇題、判斷題、實務咨詢題、案例分析題共5種題型)和“實戰演練”(綜合實訓題)，讓學生通過訓練進一步理解和掌握所學知識。
3.按照新稅法編寫，體現最新的營改增、深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅稅率)和個人所得稅法等內容
本套教材是在自2016年5月1日起全面推開營業稅改征增值稅試點的背景下，根據截稿之日(2021年3月1日)的最新稅收政策編寫的，在重印、修訂或再版時，將根據最新稅法及時修正和完善，同時在PPT等教學資源中體現。本次出版根據自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國城市維護建設稅法》，自2021年9月1日起施行的《中華人民共和國契稅法》，自2020年9月1日起施行的《中華人民共和國資源稅法》，自2019年7月1日起施行的《中華人民共和國車輛購置稅法》，自2019年4月1日起實行的深化增值稅改革有關政策(含13%和9%的增值稅新稅率)，以及自2019年1月1日起正式施行的新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法》(簡稱《個人所得稅法》)、新修訂的《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》(簡稱《個人所得稅法實施條例》)、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》等新稅收政策進行了編寫。
4.教學資源豐富
本套教材給任課教師提供PPT教學課件、教學大綱、“技能訓練”和“實戰演練”的參考答案等電子資源。任課教師可通過中國人民大學出版社網站獲取上述教學資源。
5.提供最新法律法規庫鏈接
本套教材提供最新法律法規庫鏈接，讀者可以通過法律法規庫查詢各個稅種的最新法律法規文件。具體可登錄http：//www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810825
本教材由梁文濤擔任主編，蘇杉、彭新媛擔任副主編。在本教材的出版過程中，得到了中國人民大學出版社的大力支持與幫助，在此表示感謝；本教材在撰寫過程中，參考借鋻了大量本學科相關著作、教材與論文，在此向其作者表示由衷的感謝。由於作者水平所限，教材可能存在不當之處，竭誠歡迎廣大讀者批評指正。若有意見、建議或指正，請發送至郵箱：nashuichouhua@126.com；本教材任課教師QQ群號：498267290(僅供任課教師加入，申請加入時，請說明單位和姓名)。
本套教材既可以作為應用型院校教材，也可以作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、管理會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。

“納稅籌劃”是應用型院校財經專業的一門專業核心課。“納稅籌劃”服務於會計專業人纔培養目標，培養具有一定的企業納稅籌劃知識、崗位能力強的應用型人纔。本課程堅持“理實一體，學做合一”，以納稅籌劃能力的培養為主線，直接為培養學生掌握從事納稅籌劃工作應具備的基本知識、基本技能和核算操作能力服務。
《納稅籌劃》（第5版）配備配套參考書《<納稅籌劃（第5版）>習題集》。同時，“納稅籌劃”課程的前置課程為“稅法”“稅務會計”，讀者可以選用本套教材作者在中國人民大學出版社出版的《稅法》（第5版）、《<稅法（第5版）>習題集》和《稅務會計》（第3版）教材。
《納稅籌劃》（第5版）的內容包括納稅籌劃認知、納稅籌劃的風險及其防範、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、跨國經營中的納稅籌劃、納稅籌劃的風險管理等，共9章，涉及150多個有代表性的納稅籌劃案例。為培養高端應用型納稅籌劃人纔，《納稅籌劃》（第5版）從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對納稅籌劃案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓學生在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本套教材在借鋻大量優秀的納稅籌劃成果的基礎上，結合作者對納稅籌劃的理論與實踐的認識而編寫，具有以下特色：
1.案例經典、豐富，實用性和應用性強
《納稅籌劃》（第5版）在介紹納稅籌劃理論的基礎上，更加注重納稅籌劃的實用性和應用性，著重培養學生的應用能力。作者從多年歸納整理的300多個經典納稅籌劃案例中選取了150多個有代表性的案例。通過對這150多個案例的精講，讓學生較好地把握納稅籌劃的思想和精髓。
2.編寫體例、形式和內容適合應用型人纔培養特點
本套教材強調“理實一體，學做合一”，更加突出實踐性，力求實現情境化教學。
教材編寫形式和內容適合應用型人纔培養特點。
《納稅籌劃》（第5版）每章開頭設置“能力目標”，讓學生首先明確本章的學習目標；在每章具體學習之前，設置“工作引例”，激發學生的學習興趣；在納稅籌劃案例的講授過程中，從籌劃案例、工作要求、稅法依據、籌劃思路、籌劃過程、籌劃結論、籌劃點評這7個方面對案例進行分析點評，讓學生體會案例學習的趣味，再次激發學生的學習興趣；章後設置“技能訓練”和“實戰演練”。本書即《<納稅籌劃（第5版）>習題集》設置“技能訓練”（含單項選擇題、多項選擇題、判斷題、實務咨詢題、案例分析題共5種題型）和“實戰演練”（綜合實訓題），讓學生通過訓練進一步理解和掌握所學知識。