第一章 稅制概論
第一節 稅收制度概念
第二節 稅收制度的構成要素
第三節 稅收制度結構
第四節 稅制的法律級次
課後練習
第二章 增值稅
第一節 概述
第二節 納稅義務人及征稅範圍
第三節 一般納稅人和小規模納稅人的登記與管理
第四節 稅率與征收率
第五節 稅收優惠
第六節 一般計稅方法應納稅額的計算
第七節 簡易計稅方法應納稅額的計算
第八節 進口貨物應納稅額的計算
第九節 出口貨物、勞務及服務退(免)稅政策
第十節 征收管理
第十一節 增值稅專用發票的使用與管理
課後練習
第三章 消費稅
第一節 概述
第二節 納稅義務人及征稅範圍
第三節 稅目與稅率
第四節 計稅依據
第五節 應納稅額的計算
第六節 消費稅計算的特殊規定
第七節 出口應稅消費品退(免)稅
第八節 征收管理
課後練習
第四章 關稅和船舶噸稅
第一節 關稅概述
第二節 關稅的納稅義務人及征稅範圍
第三節 進出口稅則
第四節 原產地規定
第五節 關稅完稅價格
第六節 關稅應納稅額的計算
第七節 關稅稅收優惠
第八節 進境物品進口稅
第九節 關稅的征收管理
第十節 船舶噸稅
課後練習
第五章 企業所得稅
第一節 概述
第二節 納稅人、征稅對像和稅率
第三節 應納稅所得額的確定
第四節 資產的稅務處理
第五節 稅收優惠
第六節 應納稅額的計算
第七節 特別納稅調整
第八節 征收管理
課後練習
第六章 個人所得稅
第一節 概述
第二節 納稅人、征稅對像和稅率
第三節 稅收優惠
第四節 綜合所得應納稅額的計算
第五節 分類所得應納稅額的計算
第六節 應納稅額計算的特殊規定
第七節 征收管理
課後練習
第七章 資源稅、環境保護稅和煙葉稅
第一節 資源稅
第二節 環境保護稅
第三節 煙葉稅
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第八章 房產稅、車船稅和契稅
第一節 房產稅
第二節 車船稅
第三節 契稅
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第九章 土地增值稅、城鎮土地使用稅和耕地占用稅
第一節 土地增值稅
第二節 城鎮土地使用稅
第三節 耕地占用稅
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第十章 車輛購置稅、印花稅、城市維護建設稅和教育費附加
第一節 車輛購置稅
第二節 印花稅
第三節 城市維護建設稅和教育費附加
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