《稅費計算與繳納（第2版）/財政部規劃教材·全國高職高專院校財經類教材》共分七個部分：項目一，貨物銷售的稅費計算與繳納；項目二，進出口貿易的稅費計算與繳納；項目三，商品勞務的稅費計算與繳納；項目四，房地產經營的稅費計算與繳納；項目五，資源開發占用的稅費計算與繳納；項目六，車船購置使用的稅費計算與繳納；項目七，收益分配的稅費計算與繳納。每一個項目安排有若干個學習任務，每一個學習任務按照基礎知識、稅收法規、基本技能、辦稅流程、模擬操作、職業能力訓練、知識與能力拓展七個部分進行編排。其中項目一、項目二、項目三、項目七由江西財經職業學院傅文清教授編寫，項目五、項六五由江西省九江市國稅局鄒駿總經濟師編寫，項目四由山西財政稅務專科學校白金梅副教授編寫。全書由傅文清教授設計、總纂和統稿，由四川財經職業學院傅麗教授、北京財貿職業學院徐耀慶教授主審。

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項目一 貨物銷售的稅費計算與繳納
任務一 增值稅的計算與繳納
任務二 消費稅的計算與繳納
任務三 城建稅與教育費附加的計算與繳納

項目二 進出口貿易的稅費計算與繳納
任務一 進出口關稅的計算與繳納
任務二 進出口增值稅的計算與繳納
任務三 進出口消費稅的計算與繳納

項目三 商品勞務的稅費計算與繳納
任務一 營業稅的計算與繳納
任務二 營業稅改增值稅的計算與繳納
任務三 印花稅的計算與繳納

項目四 房地產經營的稅費計算與繳納
任務一 房產稅的計算與繳納
任務二 土地增值稅的計算與繳納
任務三 契稅的計算與繳納

項目五 資源開發占用的稅費計算與繳納
任務一 資源稅的計算與繳納
任務二 城鎮土地使用稅的計算與繳納

項目六 車船購置使用的稅費計算與繳納
任務一 車輛購置稅的計算與繳納
任務二 車船稅的計算與繳納

項目七 收益分配的稅費計算與繳納
任務一 企業所得稅的計算與繳納
任務二 個人所得稅的計算與繳納

收益是指企業與個人取得的各項所得，收益分配所涉及的稅種主要有企業所得稅、個人所得稅。其中，企業所得稅是現行稅種體繫中涉及企業最多、技能要求最高的稅種。正確計算與繳納企業所得稅、代扣代繳個人所得稅是企業稅務崗位最主要的工作任務。
本項目主要引導學生按照“掌握基礎知識一學習稅收法規一練習基本技能一熟悉辦稅流程一進行模擬操作一開展職業能力訓練”的程序，繫統地學習企業所得稅和個人所得稅的專業知識，循序漸進地練習企業所得稅和個人所得稅的計稅報稅技能，為從事企業收益分配的計稅報稅工作做好充分的知識與技能準備。
任務一 企業所得稅的計算與繳納
學習企業所得稅，需要良好的財務會計知識，熟悉企業所得稅納稅人、征稅對像、稅率、應稅收入、稅前扣除項目及其扣除標準、資產的稅務處理、減免稅優惠等法規條款；練習企業所得稅應納稅額的計稅方法，納稅申報表及其附列資料表的填制方法；熟悉企業所得稅的辦稅流程。在此基礎上，以工商企業為背景，依據企業所得稅的典型涉稅業務，進行計稅報稅模擬實務操作，開展應稅判斷、應稅選擇、應稅分析、應稅計算與應稅申報等職業能力訓練，繫統、熟練地掌握企業所得稅的專業知識和應用技能。一、基礎知識企業所得稅是以企業取得的生產經營所得和其他所得為征稅對像所征收的一種直接稅。在國外，企業所得稅被稱之為公司稅、公司所得稅、法人稅、法人所得稅等。征收企業所得稅的主要理由是基於其公平性與合理性。
（一）企業所得稅的基本特點
（1）征稅範圍的廣泛性。企業所得稅以我國境內的企業和其他經濟組織為納稅人，不論何種企業，不論何種經濟組織，隻要有生產經營所得和其他所得均應繳納企業所得稅，所以企業所得稅具有征收廣泛性的特點。
（2）征收管理的復雜性。企業所得稅以企業單位的應稅所得額為計稅依據。應稅所得額不等於會計利潤，需要根據企業所得稅法中有關應稅收入的確定方法、成本費用的扣除範圍和標準進行分析計算後得出，稅收征管相對復雜。
（3）稅收負擔不易轉嫁。企業所得稅直接對企業單位征收，屬於企業的終端稅種，納稅人繳納的企業所得稅，由納稅人自己負擔。納稅人繳納企業所得稅後，難以再通過提高商品價格等方式將稅負轉嫁給他人。
（4）稅負較為公平合理。企業所得稅不分所有制、不分地區、不分行業企業，實行統一的比例稅率，各類企業間的稅負較為公平，且直接對經營所得征收，所得多的多征，所得少的少征，無所得的不征，能較好地體現企業的承受能力，公平合理。
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