內容簡潔明了、案例豐富，非常實用。

稅收法律實務教程的核心內容由個案組成，覆蓋基本概念、基本知識、基本理論和重點、難點、疑點；並圍繞案情提出問題力圖激發學生討論、參與的積極性，引導學生思考案件的若干種可能性；以簡明扼要的解題思路代替標準答案，目的在於對學生進行鼓勵、引導、提示，從而最大程度地發掘學生的潛力；相關法律鏈接則為分析、解決問題提供了依據。
本書第五版，根據第四版（2015年）以來新的法律發展對相關內容進行修訂，比如消費稅、增值稅、營業稅方面的一些新規；並替換增加一些新領域的案例。

郝琳琳，北京工商大學法學院教授，財稅法研究中心主任，美國佛羅裡達大學訪問學者（2015年9月至2016年9月），中國財政科學研究院博士後。公開發表論文50餘篇，20餘篇被CSSCI檢索收錄。完成學術著作5部，主編、參編其他各種教材7部，其中含1部北京市高等教育精品教材、1部十一五規劃教材。主持並完成國家社科基金項目、教育部項目、北京市哲學社會科學規劃項目等多項課題。

佘倩影，女，北京大學法學博士，北京工商大學法學院講師，主要研究方向為經濟法、財稅法。在《法學論壇》、《中國政法大學學報》、《國際稅收》等發表論文十餘篇。主持、參與國家社會科學基金重大項目、重點項目、中國法學會財稅法學研究會專項課題、財政部、國家稅務總局等多項課題。

杜津宇 男，法學博士，北京工商大學法學院講師。主持北京市教委項目1項、北京市法學會項目1項；參加國家社科項目。發表論文十餘篇，其中2篇被CSSCI檢索收錄。主要講授財稅法、勞動法、社會保障法等，並指導學生在第一屆全國法科學生寫作大賽中獲二等獎。主要研究方向：財稅法、法律的經濟分析。

第一章稅法總論
第一節稅法總論基本問題
第二節稅法總論法律實務
【案例1】納稅人的權利與義務
【案例2】趙某拒絕繳稅案
【案例3】依據省稅務局文件征稅是否符合稅收法定原則

第二章增值稅法
第一節增值稅法基本問題
第二節增值稅法律實務
【案例1】企業的兼營行為應如何適用稅率和處理
【案例2】建築材料商店混合銷售行為征收增值稅案
【案例3】一般納稅人應如何繳納增值稅
【案例4】春雨紡織廠應如何繳納增值稅
【案例5】金融機構應如何繳納增值稅
【案例6】貨運公司應如何繳納增值稅
【案例7】A企業應納增值稅案
【案例8】企業采用方式銷售商品應如何繳納增值稅
【案例9】以物易物未繳增值稅案
【案例10】安信租賃公司稅務處理案
【案例11】科達電子公司錯誤計算增值稅案
【案例12】彩虹電視機廠應納增值稅案
【案例13】鼎盛貨物代理公司應納增值稅案
【案例14】新興印刷廠應納增值稅案
【案例15】如何確定增值稅的納稅義務發生時間
【案例16】銷售貨物價格明顯偏低時如何繳納增值稅
【案例17】伊林紡織品公司騙取出口退稅款案
【案例18】A 國際運輸公司退稅案
【案例19】李某虛開增值稅專用發票案

第三章消費稅法
第一節消費稅法基本問題
第二節消費稅法律實務
【案例1】卷煙批發企業應如何繳納消費稅
【案例2】委托加工應稅消費品應納稅額的計算
【案例3】金山卷煙廠應納消費稅案
【案例4】用於抵債的應稅消費品應納消費稅未納案
【案例5】某酒廠收到代銷清單未納消費稅案
【案例6】如何計算酒廠的消費稅

第四章企業所得稅法
第一節企業所得稅法基本問題
第二節企業所得稅法律實務
【案例1】合伙企業是否為企業所得稅的納稅主體
【案例2】怎樣辨別居民企業和非居民企業
【案例3】企業如何彌補以前年度的虧損
【案例4】高等院校創收是否應納企業所得稅
【案例5】如何確認應稅收入
【案例6】如何確認合理支出
【案例7】支出大於收入要繳納企業所得稅嗎
【案例8】固定資產應如何進行稅務處理
【案例9】固定資產折舊應如何進行稅務處理
【案例10】無形資產應如何進行稅務處理
【案例11】費用當期未扣的稅務處理
【案例12】企業的境外所得應如何抵免
【案例13】符合條件的環保企業可享受哪些企業所得稅優惠
【案例14】何種情況下需對所得進行源泉扣繳
【案例15】特別納稅調整後如何補繳稅款和利息
【案例16】如何處理企業清算中的所得稅問題
【案例17】怎樣預繳企業所得稅
【案例18】分公司、子公司應如何繳納所得稅
【案例19】企業所得稅應納稅額的計算（一）
【案例20】企業所得稅應納稅額的計算（二）
【案例21】某企業逃避繳納企業所得稅案
【案例22】企業如何確認收入總額
【案例23】企業應如何計算多項稅金
【案例24】小微企業的稅收優惠
【案例25】企業債務重組業務如何進行稅務處理

第五章個人所得稅法
第一節個人所得稅法基本問題
第二節個人所得稅法律實務
【案例1】如何區分居民納稅人與非居民納稅人
【案例2】某企業發放年終獎金所引起的納稅爭議案
【案例3】李某取得公司股權被征稅案
【案例4】張某是否應繳納“月餅稅”
【案例5】收回已轉讓股權應如何計稅
【案例6】某記者就“稿酬”納稅案
【案例7】王某轉讓繼承房屋納稅案
【案例8】個體工商戶應如何繳納所得稅
【案例9】出租車司機繳納個人所得稅案
【案例10】祝某的演出收入應如何納稅
【案例11】因專利被侵權所獲賠款也應納稅
【案例12】派發紅股和轉增股本所得如何計稅

第六章房產稅、車船稅法
第一節房產稅、車船稅法基本問題
第二節房產稅、車船稅法律實務
【案例1】醫院是否需要繳納房產稅
【案例2】企業有多處房產應如何繳納房產稅
【案例3】華僑出租房屋繳納房產稅問題
【案例4】大修理房屋和臨時性房屋繳納房產稅問題
【案例5】如何確認房產原值爭議問題
【案例6】企業法人應如何繳納車船稅

第七章印花稅、契稅法
第一節印花稅、契稅法基本問題
第二節印花稅、契稅法律實務
【案例1】加工企業繳納印花稅問題
【案例2】企業合並後重用印花稅票問題
【案例3】企業就多個賬簿繳納印花稅問題
【案例4】購買某破產企業廠房繳納契稅問題
【案例5】大學合並之後改變房屋用途補繳契稅問題

第八章關稅、船舶噸稅法
第一節關稅、船舶噸稅法基本問題
第二節關稅、船舶噸稅法律實務
【案例1】離職空姐代購案
【案例2】紅山公司遲交進口關稅案
【案例3】金輝公司繳納出口關稅案
【案例4】對某電影廠計征復合稅案
【案例5】個人攜帶的進境物品進口稅的征收
【案例6】某公司繳納進口環節消費稅、增值稅和關稅案
【案例7】海關應如何對貨輪征收船舶噸稅
【案例8】海關應如何對遊艇征收船舶噸稅

第九章資源稅、環境保護稅法
第一節資源稅、環境保護稅法基本問題

第二節資源稅、環境保護稅法律實務

【案例1】油田如何繳納資源稅
【案例2】如何按從量定額方法征收資源稅
【案例3】排放大氣污染物應如何繳納環境保護稅
【案例4】排放水污染物應如何繳納環境保護稅
【案例5】排放固體廢物應如何繳納環境保護稅

第十章土地增值稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅法
第一節土地增值稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅法基本
問題
第二節土地增值稅、城鎮土地使用稅、耕地占用稅法律實務
【案例1】房地產開發企業繳納土地增值稅案

【案例2】Y房地產開發公司土地增值稅清算案
【案例3】如何繳納城鎮土地使用稅
【案例4】如何計算耕地占用稅

第十一章車輛購置稅、城市維護建設稅、煙葉稅法
第一節車輛購置稅、城市維護建設稅、煙葉稅法基本問題
第二節車輛購置稅、城市維護建設稅、煙葉稅法律實務
【案例1】中獎小汽車如何繳納車輛購置稅
【案例2】外交官購入的車輛免征車輛購置稅
【案例3】如何計算市區企業的城市維護建設稅
【案例4】進口環節不征城市維護建設稅
【案例5】某鋼鐵廠不服稅務機關繳納城市維護建設稅案
【案例6】煙葉稅計算方法

第十二章稅收征收管理法
第一節稅收征收管理法基本問題
第二節稅收征收管理法律實務

【案例1】設置賬外賬隱匿收入案
【案例2】被查封財產的看管費用由誰承擔
【案例3】稅務機關應慎行稅務檢查權
【案例4】稅務機關是否應如此扣押
【案例5】變更經營地址應該辦理稅務登記
【案例6】“納稅擔保人”持刀行兇為何不構成暴力抗稅罪
【案例7】稅收代位權行使不當案
【案例8】稅務機關應依法送達稅務文書
【案例9】撕毀文書是否等於抗稅越權
【案例10】個人取得租金應辦理納稅申報
【案例11】納稅人漏繳稅款的征稅期限
【案例12】扣繳義務人未扣繳稅款的法律責任
【案例13】拍賣價格是否屬於市場價值

第十三章稅務行政復議和行政訴訟
第一節稅務行政復議和行政訴訟基本問題
第二節稅務行政復議和行政訴訟法律實務
【案例1】稅務行政復議受理範圍
【案例2】什麼是復議前置程序
【案例3】行政復議的管轄
【案例4】處罰程序不合法的法律後果
【案例5】稅務機關應如何采取強制措施
【案例6】如何確定稅務行政訴訟的管轄法院
【案例7】稅收訴訟中的證據規則
【案例8】“一事不再理”原則的應用