·緊隨我國稅務法規的最新改革動向；
·工學結合接軌稅務師執業資格考證；
·案例習題豐富全方位鞏固所學技能。

《稅務代理實務/21世紀高職高專能力本位型繫列規劃教材·財政金融繫列》編寫以能力為本位，繫統地闡述了稅務代理的基礎理論和基本技術的應用。
《稅務代理實務/21世紀高職高專能力本位型繫列規劃教材·財政金融繫列》突出職業教育特點，與稅務代理職業資格考試相銜接，體現稅務代理職業標準要求的執業者應具備的知識、技能和能力；突出案例教學，緊扣稅收征管和稅務代理實踐，通過大量稅務代理實務案例和稅收征管表單，突出教材的實用性和可操作性；介紹了稅務代理的基本理論、稅務登記代理實務、發票代理實務、納稅申報代理實務、納稅審核代理實務、稅務行政復議代理實務等內容。
《稅務代理實務/21世紀高職高專能力本位型繫列規劃教材·財政金融繫列》可作為會計專業、財務管理專業的教材使用，也可作為會計、稅務等各類從業人員的自學參考用書。

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第1章 導論
1.1 稅務代理制度的產生與發展
1.2 注冊稅務師及稅務師事務所
1.3 稅務代理的範圍和規則
1.4 稅務代理的法律關繫與法律責任
本章小結
職業能力訓練

第2章 稅務管理概述
2.1 稅務管理體制
2.2 稅收征收管理程序及要求
2.3 征納雙方的權利、義務和責任
本章小結
職業能力訓練

第3章 稅務登記代理實務
3.1 企業稅務登記代理實務
3.2 納稅事項稅務登記代理實務
本章小結
職業能力訓練

第4章 發票領購與審查代理實務
4.1 發票領購代理
4.2 發票填開的要求及操作要點
4.3 發票審查代理實務
本章小結
職業能力訓練

第5章 建賬建制代理實務
5.1 代理建賬建制適用範圍與基本要求
5.2 代理建賬建制的基本內容和操作規範
本章小結
職業能力訓練

第6章 代理納稅審查方法
6.1 納稅審查的基本方法
6.2 納稅審查的基本內容
6.3 賬務調整的基本方法
本章小結
職業能力訓練

第7章 貨勞稅的納稅申報和納稅審核
7.1 增值稅納稅申報
7.2 增值稅納稅審核
7.3 消費稅會計核算及納稅申報
7.4 消費稅納稅審核
7.5 營業稅會計核算及納稅申報
7.6 營業稅納稅審核
本章小結
職業能力訓練

第8章 所得稅的納稅申報與納稅審查代理實務
8.1 企業所得稅的計算方法
8.2 企業所得稅的納稅申報代理實務
8.3 企業所得稅的納稅審核代理實務
8.4 個人所得稅的計算方法
8.5 個人所得稅的納稅申報代理實務
8.6 個人所得稅的納稅審核代理實務
本章小結
職業能力訓練

第9章 其他稅種納稅申報代理實務
9.1 印花稅、土地增值稅納稅申報及納稅審核
9.2 房產稅、城鎮土地使用稅納稅申報及納稅審核
9.3 資源稅納稅申報及納稅審核
本章小結
職業能力訓練

第10章 稅務行政復議代理實務
10.1 稅務行政復議概述
10.2 代理稅務行政復議的基本前提與操作規範
本章小結
職業能力訓練

第11章 稅務代理執業風險與質量控制
11.1 稅務代理的執業風險
11.2 稅務師事務所的質量控制
本章小結
職業能力訓練

第12章 其他涉稅事宜代理實務
12.1 稅務咨詢與稅務顧問
12.2 注冊稅務師執業文書概述
12.3 涉稅服務報告和涉稅鋻證報告
12.4 代理填報涉稅文書操作規範
本章小結
職業能力訓練

參考文獻

3稅款征收的措施
1）由主管稅務機關調整應納稅額納稅人有下列情形之一的，稅務機關有權核定其應納稅額：①依照法律、行政法規的規定可以不設置賬簿的；②依照法律、行政法規的規定應當設置但未設置賬簿的；③擅自銷毀賬簿或者拒不提供納稅資料的；④雖設置賬簿，但賬日混亂或者成本資料、收入憑證、費用憑證殘缺不全，難以查賬的；⑤發生納稅義務，未按照規定的期限辦理納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍不申報的；⑥納稅人申報的計稅依據明顯偏低，又無正當理由的。
2）關聯企業納稅調整納稅人與關聯企業業務往來時，應當按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用；不按照獨立企業之間的業務往來收取或者支付價款、費用，而減少其應納稅的收入或者所得額的，稅務機關有權進行合理調整。
3）責令繳納對未按照規定辦理稅務登記的從事生產、經營的納稅人以及臨時從事經營的納稅人，由稅務機關核定其應納稅額，責令繳納；不繳納的，稅務機關可以扣押其價值相當於應納稅款的商品、貨物。扣押後繳納應納稅款的，稅務機關必須立即解除扣押，並歸還所扣押的商品、貨物；扣押後仍不繳納應納稅款的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，依法拍賣或者變賣所扣押的商品、貨物，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。
4）責令提供納稅擔保稅務機關有根據認為從事生產、經營的納稅人有逃避納稅義務行為的，可以在規定的納稅期前責令納稅人限期繳納應納稅額，在限期內發現納稅人有明顯的轉移、隱匿其應納稅的商品、貨物及其他財產或者應納稅的收入的跡像的，稅務機關可責成納稅人提供納稅擔保。
5）采取稅收保全措施
稅務機關責令納稅人提供納稅擔保而納稅人拒絕提供納稅擔保或無力提供納稅擔保的，經縣以上稅務局（分局）局長批準。稅務機關可以采取下列稅收保全措施。
（1）書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構凍結納稅人的金額相當於應納稅款的存款。
（2）納稅人在規定的限期內繳納稅款的，稅務機關必須立即解除稅收保全措施；限期期滿仍未繳納稅款的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以書面通知納稅人開戶銀行或者其他金融機構從其凍結的存款中扣繳稅款，或者依法拍賣或者變賣所扣押、查封的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。
（3）個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收保全措施範圍之內。
6）采取強制執行措施
從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人未按照規定的期限繳納或者解繳稅款，納稅擔保人未按照規定的期限繳納所擔保的稅款，由稅務機關責令限期繳納，逾期仍未繳納的，經縣以上稅務局（分局）局長批準，稅務機關可以采取下列強制執行措施：①書面通知其開戶銀行或者金融機構從其存款中扣繳稅款；②扣押、查封，依法拍賣或者變賣其價值相當於應納稅款的商品、貨物或者其他財產，以拍賣或者變賣所得抵繳稅款。
稅務機關采取強制執行措施時，對納稅人、扣繳義務人、納稅擔保人未繳納的滯納金同時強制執行。
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