第1章 總論 1
1.1 稅會差異分析 2
1.2 稅會差異的處理方法 15
1.3 所得稅的納稅籌劃方法 23
第2章 存貨的稅會差異與納稅籌劃 24
2.1 取得存貨的稅會差異 25
2.2 發出存貨的稅會差異與納稅籌劃 27
2.3 存貨減值、損失的稅會差異 37
第3章 金融工具的稅會差異 42
3.1 概述 43
3.2 交易性金融資產的稅會差異 47
3.3 應收款項減值的稅會差異 59
3.4 以攤餘成本計量的金融資產的稅會差異 62
3.5 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的稅會差異 64
3.6 商品期貨套期的稅會差異 67
第4章 長期股權投資的稅會差異與納稅籌劃 70
4.1 取得長期股權投資的稅會差異與納稅籌劃 71
4.2 持有長期股權投資的稅會差異與納稅籌劃 79
4.3 處置長期股權投資的稅會差異與納稅籌劃 91
4.4 增加股權投資的稅會差異 98
第5章 投資性房地產的稅會差異與納稅籌劃 103
5.1 取得投資性房地產的稅會差異 104
5.2 持有投資性房地產的稅會差異與納稅籌劃 107
5.3 投資性房地產轉換的稅會差異與納稅籌劃 114
第6章 固定資產的稅會差異與納稅籌劃 117
6.1 取得固定資產的稅會差異 118
6.2 持有固定資產的稅會差異與納稅籌劃 122
6.3 處置固定資產的稅會差異與納稅籌劃 140
第7章 無形資產的稅會差異與納稅籌劃 146
7.1 取得無形資產的稅會差異與納稅籌劃 147
7.2 持有無形資產的稅會差異 159
7.3 處置無形資產的稅會差異 167
第8章 非貨幣性資產交換的稅會差異與納稅籌劃 171
8.1 一般非貨幣性資產交換業務的稅會差異 172
8.2 整體資產置換改組業務的稅會差異 181
8.3 非貨幣性資產投資遞延納稅與納稅籌劃 184
第9章 職工薪酬的稅會差異 190
9.1 工資的稅會差異 193
9.2 其他職工薪酬的稅會差異 199
9.3 股份支付的稅會差異 209
第10章 債務重組的稅會差異與納稅籌劃 219
10.1 以現金清償債務的稅會差異 221
10.2 以非現金資產清償債務的稅會差異與納稅籌劃 222
10.3 債務轉為權益工具的稅會差異與納稅籌劃 224
10.4 修改其他條款的稅會差異 227
第11章 收入的稅會差異與納稅籌劃 229
11.1 商品銷售收入的稅會差異與納稅籌劃 232
11.2 建造合同收入的稅會差異 249
11.3 政府補助的稅會差異與納稅籌劃 253
第12章 借款費用等的稅會差異與納稅籌劃 259
12.1 借款費用的稅會差異與納稅籌劃 260
12.2 或有事項的稅會差異 266
12.3 資產負債表日後事項的稅會差異 268
12.4 企業合並的稅會差異與納稅籌劃 272
12.5 使用權資產的稅會差異與納稅籌劃 287
參考文獻 295