1.專為中小企業定制，抓住中小企業上市痛點，結合北交所上市政策，真合中小企業上市需求。2.精心整理了2019-2022年中小企業IPO過程中的五十餘個案例，總結這些企業上市成功與失敗的經驗，為讀者所在的公司的上市提供精準建議。3.從審核的角度總結了IPO上市中的審核要點，讓讀者了解審核機構重點關注的項目，讓上市準備工作更加有重點、有方法。4.作者具有多年證券公司IPO審核經歷，30多家IPO推薦實戰經驗，且參與北交所的籌建工作，本書內容均是其工作精華總結，具有很強的工作實用性。

●第一章中小企業上市前的思考
一、中小企業劃分標準及融資難的癥結/002
二、中小企業上市前要考慮的三個問題/004
三、中小企業上市的優缺點/007
四、中小企業適宜上市的板塊/008
五、中小企業上市前準備/012
六、如何選擇合適的保薦券商/015

第二章注冊制下中小企業IPO審核的基本要求
一、IPO注冊制與核準制的區別及中介機構的責任/020
二、注冊制下IPO審核的基本流程及審核問詢輪次/021
三、注冊制下中小企業IPO審核的基本理念及原則/024
四、注冊制下中小企業IPO審核基本要求/029
五、IPO審核基本要求之板塊定位審核/029
六、IPO審核基本要求之核心業務與技術審核/036
七、當前中小企業IPO審核的總體態勢/040
八、IPO被否或取消審核案例/042
九、IPO被否及注冊未通過企業原因統計/046

第三章主體資格和歷史沿革審核
一、實際控制人的認定審核及應對/050
二、股權結構與財產轉移審核及應對/054
三、歷史沿革問題審計及應對/054
四、技術出資審核及應對/060
五、IPO被否或取消審核案例/062

第四章獨立性審核及應對
一、發行人獨立性審核及應對/068
二、同業競爭審核及應對/070
三、關聯交易審核及應對/073
四、重大客戶依賴的審核及應對/080
五、供應商依賴審核及應對/083
六、IPO被否或取消審核案例/085

第五章規範運行審核及應對
一、董事、高級管理人員的審核與應對/094
二、業務合規審核及應對/108
三、環保合規審核及應對/110
四、社會保障合規審核及應對/114
五、稅收優惠依賴與稅務合規審核及應對/115
六、財務基礎工作合規審核及應對/123
七、其他規範運行問題審核/125
八、IPO被否或取消審核案例/127

第六章內部控制有效性審核及應對
一、內部控制有效性審核的基本要求/134
二、內部控制設計的健全性審核/134
三、內部控制執行的有效性審核/139
四、IPO內部控制有效性審核的關注點/141
五、IPO前企業內部控制可能存在的一些典型問題/149
六、給保薦人等中介機構的建議/150
七、IPO被否或取消審核案例/152

第七章財務數據審核及應對
一、淨利潤審核/160
二、資產質量審核/163
三、現金流量審核/171
四、重大財務風險審核/174
五、IPO被否或取消審核案例/174
六、就毛利率問題給擬IPO企業的建議/178
……

在注冊制政策利好的形勢下，我國企業背靠我國資本市場良好的融資環境，迎來發展的好時機。近兩年來，企業IPO被否率較核準制時有所降低，但還是有部分企業IPO被否。本書依據監管層對注冊制下中小企業IPO審核的重點，結合2019年6月-2022年6月注冊制下（注：上交所科創板注冊制始於2019年6月，深交所創業板注冊制始於2020年6月，北交所注冊制始於2021年10月）中小企業IPO過程中的50餘個成功與被否案例，從主體資格與歷史沿革、獨立性、規範運行、內部控制有效性、財務數據、持續經營能力、募資用途、信息披露等方面，對注冊制下中小企業IPO審核的重點、難點、痛點進行深入揭示，從而幫助擬IPO企業及保薦人、會計師事務所、律師事務所等中介機構提高IPO申報成功率，為機構投資者進行充分的盡職調查提供幫助。

袁夢月 著