《稅法(第2版)》：新世紀高職高專實用規劃教材·經管繫列

●第一章總論
第一節稅收概述
一、稅收的概念與特征
二、稅收的職能
三、稅收的分類
四、稅與費的比較
第二節稅法概述
一、稅法與稅收
二、稅收法律關繫
三、稅法構成要素
四、稅收立法體制
五、稅務機構設置
復習思考題
強化訓練題

第二章增值稅法
第一節增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型及特點
第二節增值稅的基本要素
一、征稅範圍
二、增值稅的納稅人
三、稅率
第三節增值稅的計算
一、計稅依據
二、一般納稅人應納稅額的計算
三、小規模納稅人應納稅額的計算
四、進口貨物應納稅額的計算
第四節增值稅征收管理
一、增值稅納稅義務的發生時間
二、增值稅的納稅期限
三、增值稅的納稅地點
四、增值稅專用發票的使用與管型
五、稅收優惠及出口退（免）稅
第五節納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、增值稅的賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第三章消費稅法
第一節消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
第二節消費稅的基本要素
一、征稅範圍和稅目
二、消費稅的納稅人
三、稅率
四、納稅環節
第三節消費稅的計算
一、生產應稅消費品應納稅額的
計算
二、委托加工應稅消費品應納稅額的
計算
三、進口應稅消費品應納稅額的
計算
第四節消費稅的征收管理
一、消費稅的納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、出口應稅消費品退稅的規定
第五節納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、消費稅的賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第四章營業稅法
第一節營業稅概述
一、營業稅的概念
二、營業稅的特點
第二節營業稅的基本要素
一、征稅範圍
二、納稅人
三、稅率
第三節營業稅的計算
、計稅依據
二、營業稅的計算
第四節營業稅的征收管理
一、稅收優惠
二、納稅義務發生時間、納稅期5
與納稅地點
第五節納稅申報及賬務處理
一、納稅申報
二、營業稅的賬務處理
復習思考題
強化訓『練題

第五章城市維護建設稅法
及教育費附加
第一節城市維護建設稅法
一、城市維護建設稅概念
二、基本要素
三、城建稅的計算
四、征收管理
五、納稅申報與賬務處理
第二節教育費附加
一、教育費附加的概念
二、征收範圍及計征依據
三、計征比率
四、教育費附加的計算
五、征收管理
六、教育費附加的申報
與賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第六章關稅法
第一節關稅的基本要素
一、關稅的概念
二、征稅對像
三、納稅人
四、稅目、稅率
第二節關稅的計算
一、計稅依據
二、應納稅額的計算
第三節關稅征收管理
一、稅收優惠
二、關稅的繳納
三、關稅退還
四、關稅補征和追征
五、關稅的納稅爭議
六、關稅的賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第七章企業所得稅法
第一節企業所得稅法的基本要素
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅人
三、企業所得稅的征稅範圍
四、企業所得稅的稅率
第二節企業所得稅的計算
一、應納稅所得額的確定
二、虧損彌補
三、應納稅額的計算
四、資產的稅務處理
第三節企業所得稅的稅收優惠
一、減免稅優惠
二、稅前扣除優惠
三、稅收優惠過渡政策
第四節企業所得稅的征收管理
一、納稅期限與納稅地點
二、企業所得稅的源泉扣繳
三、特別納稅調整
第五節納稅申報與賬務處理
一、納稅申報
二、賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第八章個人所得稅法
第一節個人所得稅法的基本要素
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅人
三、征稅範圍與稅目
四、計稅依據與稅率
五、每次收入的確定
第二節個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得應納稅額的計算
二、個體工商戶生產、經營所得的
計稅方法
三、對企事業單位承包、承租經營
所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許權使用費所得的計稅方法
七、財產租賃所得的計稅方法
八、財產轉讓所得的計稅方法
九、利息、股息、紅利所得，偶然
所得和其他所得的計稅方法
十、捐贈款項的扣除
十一、境外所得稅額扣除
第三節個人所得稅的征收管理
一、個人所得稅的征收
二、個人所得稅的繳納
三、納稅地點
四、稅收優惠
五、納稅申報與賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第九章財產和行為稅法
第一節房產稅法
一、房產稅的概念
二、房產稅的基本要素
三、房產稅的計稅依據及計算
四、房產稅征收管理
五、房產稅納稅申報與賬務處理
第二節車船稅法
一、車船稅的概念
二、車船稅的基本要素
三、車船稅的計算
四、車船稅征收管理
五、車船稅納稅申報與賬務處理
第三節印花稅法
一、印花稅概念
二、印花稅的基本要素
三、印花稅的計算
四、印花稅征收管理
五、印花稅納稅申報與賬務處理
第四節契稅法
一、契稅的概念
二、契稅的基本要素
三、契稅的計算
四、契稅的征收管理
五、契稅納稅申報與賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第十章其他相關稅法
第一節資源稅法
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本要素，
三、資源稅應納稅額的計算
四、資源稅的征收管理
五、納稅申報與賬務處理
第二節城鎮土地使用稅法
一、城鎮土地使用稅概述
二、城鎮土地使用稅的基本要素
三、城鎮土地使用稅的計算
四、征收管理
第三節土地增值稅法
～、土地增值稅概念
二、土地增值稅的基本要素
三、土地增值稅的計算
四、土地增值稅的征收管理
第四節車輛購置稅法
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本要素
三、車輛購置稅的計算
四、征收管理
五、納稅申報與賬務處理
復習思考題
強化訓練題

第十一章稅收征收管理法
第一節稅收征收管理法概述
一、稅收征收管理的概念
二、稅收征收管理機關及其職權
第二節稅務管理
一、稅務登記
二、賬簿、憑證管理
三、納稅申報.
第二節稅款征收
稅款征收方式
二、稅款征收措施
三、稅務爭議的解決
第四節稅務檢查
一、稅務機關檢查的形式
二、稅務機關在稅務檢查中的職權
與義務
第五節法律責任
一、違反稅務管理
二、違反納稅申報
三、偷稅
四、抗稅
五、騙稅
六、欠稅
七、逃避追繳欠稅款
八、拒絕稅務機關檢查
九、
十、非法出售增值稅專用發票
復習思考題
強化訓練題
稅法綜合實訓
參考文獻

《稅法(第2版)》在編寫體例上突出了“互動性”和“應用性”，每一章中設有“思考”、“解析”、“典型例題”、“納稅申報實務”、“賬務處理”等欄目，突出重點、難點，解析透徹，深入淺出，打破了傳統稅法教材“單純講稅”的模式，集稅法、納稅實務及稅務會計於一體。具體內容包括：總論、增值稅法、消費稅法、營業稅法、城市維護建設稅法、關稅法、企業所得稅法、個人所得稅法、財產和行為稅法、其他主要稅法及稅收征收管理法。為強化培養學生對稅法的應用能力，每一章後均附有強化訓練題，全書最後附有稅法綜合實訓，以促成學生綜合應用能力的形成。《稅法(第2版)》內容新穎，吸納了截止2010年7月1日的近期新稅收立法信息，具有較強的實用性、應用性，並與職業標準接軌，為學生上崗工作和應試取得相應職業崗位證書奠定堅實的基礎。《稅法(第2版)》可作為高職高專院校財經類及其他專業的稅法教材，也可作為各類成人院校及企業職工的培訓教材，等