●目 錄第一章 企業內部控制理論與發展1第一節 內部控制的概念、目標與原則2第二節 內部控制的發展歷程4第三節 COSO內部控制框架9第四節 我國企業內部控制規範體繫18第五節 企業內部控制的新發展19本章小結23課後習題23第二章 內部控制要素25第一節 內部環境26第二節 風險評估33第三節 控制活動45第四節 信息與溝通47第五節 內部監督53本章小結56課後習題56第三章 管理業績控制57第一節 組織控制58第二節 資金集中管理控制64第三節 預算管理控制69第四節 績效管理控制76本章小結84課後習題85第四章 業務流程控制87第一節 流程控制的目的與程序88第二節 銷售與收款循環控制104第三節 采購與付款循環控制109第四節 生產循環控制113第五節 籌資活動控制123第六節 投資活動控制127本章小結131課後習題131第五章 內部控制評價133第一節 內部控制評價的目的與作用134第二節 內部控制評價主體135第三節 內部控制評價內容138第四節 內部控制評價程序和方法148第五節 內部控制缺陷認定161第六節 內部控制評價報告170本章小結171課後習題171第六章 內部控制審計173第一節 內部控制審計的定義、範圍與內容174第二節 內部控制審計的程序和方法177第三節 內部控制審計示例185第四節 內部控制審計報告204本章小結205課後習題206第七章 案 例207案例一:萬科內部控制管理體繫207案例二:超日太陽的隕落215參考文獻223