●序言
第一篇基本理論
第一章稅收概述
第一節稅收的起源
第二節稅收的概念
第三節中國稅收發展簡史
第四節西方稅收發展簡史
第五節稅收理論與研究的方法概述
課後習題
第二章稅收原則
第一節稅收原則的主要觀點
第二節稅收效率
第三節稅收公平
第四節稅收穩定
課後習題
第三章很優稅收理論分析
第一節很優商品稅理論
第二節很優勞動所得稅理論
第三節很優資本收入稅理論
課後習題
第四章稅收負擔轉嫁與歸宿
第一節稅收負擔
第二節稅收負擔的衡量指標
第三節稅負轉嫁和稅負歸宿
第四節稅負轉嫁的影響因素
課後習題
第五章中國稅制體繫
第一節現行稅制體繫
第二節稅收實體法
第三節稅收程序法
課後習題
第二篇貨物與勞務稅
第六章增值稅
第一節納稅人與扣繳義務人
第二節征稅範圍
第三節稅率與征收
第四節應納稅額
第五節稅收優惠
第六節征收管理
課後習題
第七章消費稅
第一節納稅人與扣繳義務人
第二節稅目與稅率
第三節應納稅額
第四節稅收優惠
第五節征收管理
課後習題
第八章關稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率的設置和適用
第三節關稅完稅價格和應納稅額
第四節稅收優惠
第五節征收管理
課後習題
第三篇所得稅
第九章企業所得稅
第一節企業所得稅概述
第二節應納稅所得額
第三節稅收優惠
第四節應納稅額
第五節源泉扣繳
第六節征收管理
課後習題
第十章個人所得稅
第一節個人所得稅概述
第二節綜合所得
第三節經營所得
第四節其他分類所得
第五節稅收優惠
第六節征收管理
課後習題
第四篇財產行為稅
第十一章房產稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第十二章契稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第十三章車船稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節適用稅額與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第十四章印花稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第五篇資源和環境稅
第十五章資源稅
第一節納稅人與扣繳義務人
第二節稅目、稅率
第三節應納稅額
第四節稅收優惠
第五節征收管理
課後習題
第十六章環境保護稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第十七章土地增值稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第十八章城鎮土地使用稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第六篇特定目的稅
第十九章城市維護建設稅
第一節納稅人、稅率與應納稅額
第二節稅收優惠與征收管理
課後習題
第二十章車輛購置稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第二十一章耕地占用稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節稅收優惠
第四節征收管理
課後習題
第二十二章煙葉稅
第一節納稅人與征稅範圍
第二節稅率與應納稅額
第三節征收管理
課後習題
第二十三章船舶噸稅
第一節納稅人、稅率與應納稅額
第二節稅收優惠與征收管理
課後習題
第七篇理論與實務前沿
第二十四章稅收前沿問題
第一節全球稅制改革趨勢
第二節中國稅制改革的前沿問題
第三節稅收基礎理論中的熱點問題
課後習題
參考文獻
後記
《中國稅制》具有以下幾個方面的鮮明特色：一，反映專業中的新理論，內容精致又結合實際。首先本教材在原有稅收理論的基礎上，吸收了當前稅收理論的新發展，其中包括信息化征稅、電子商務征稅、資本稅收理論、單一稅制、BEPS問題等新發展。其次，編寫過程中，積極吸納、融合哈佛大學、斯坦福大學的有名公共經濟學者的前沿稅收理論和新的研究成果。再次，注重學科的方法論基礎和介紹，突出稅收學與計量經濟學、行為經濟學等學科的交叉融合，前瞻性地展示稅收理論研究的重要方法和發展方向。很後，本書實務部分由一線稅收實務人士編寫，充分發揮理論專長和實務專長的共生融合、優勢互補。二，編寫形式難易結合，內容翔實但又有區分。編寫過程中，根據本科、研究生的特點，對熱點、難點問題分篇章綜合論述，由易到難，引導學生進一步深入學習。三，教材框架體繫完整，內容新穎且教研相長。靠前章論述稅收的起源，第二章論述稅收的基本原則，第三章對稅收理論體等
