●第一章所得稅會計1
●第一節所得稅會計概述1
●一、納稅影響會計法2
●二、資產負債表債務法的一般程序4
●第二節資產、負債的計稅基礎及暫時性差異4
●一、資產與負債的計稅基礎4
●二、暫時性差異5
●三、具體資產項目的暫時性差異分析6
●四、具體負債項目的暫時性差異10
●五、特殊交易或事項中產生資產、負債計稅基礎的確定11
●六、特殊項目產生的暫時性差異12
●第三節遞延所得稅負債及遞延所得稅資產的確認13
●一、遞延所得稅負債的確認和計量13
●二、遞延所得稅資產的確認和計量15
●三、特殊交易或事項中涉及遞延所得稅的確認17
●四、適用稅率變化對已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債的影響18
●第四節所得稅費用的確認與計量18
●一、所得稅費用的概念18
●二、當期所得稅19
●三、遞延所得稅19
●部分目錄