●章 內部控制的演進
節 內部控制的產生與演進軌跡
第二節 從內部控制發展歷程中獲得的啟示
第三節 我國的內部控制規範體繫
第二章 內部控制與公司治理
節 公司治理與公司管理
第二節 內部控制與公司治理的關繫
第三節 內部控制與公司治理的對接
第三章 內部環境
節 機構設置與權責分配
第二節 監督體繫
第三節 企業發展戰略
第四節 誠信和道德價值觀、員工勝任能力
第五節 管理哲學、經營風格與企業文化
第六節 人力資源政策與實務
第四章 風險評估
節 風險評估的四個環節
第二節 目標設定
第三節 風險識別
第四節 風險分析
第五節 風險應對
第五章 控制活動——基本控制措施
節 不相容職務分離控制
第二節 授權審批控制
第三節 會計繫統控制
第四節 信息繫統控制
第五節 資產保全控制
第六節 營運分析控制
第七節 全面預算控制
第六章 控制活動——主要業務內部控制
節 資金活動內部控制
第二節 采購業務內部控制
第三節 銷售業務內部控制
第四節 工程項目內部控制
第五節 擔保業務內部控制
第六節 研究與開發內部控制
第七節 業務外包內部控制
第八節 資產管理內部控制
第九節 財務報告內部控制
第七章 信息與溝通
節 組織結構與信息處理
第二節 信息的獲取、識別與處理
第三節 信息繫統
第四節 溝通
第八章 內部監督
節 內部監督機構及其職責
第二節 內部監督方式
第三節 內部監督程序
第九章 內部控制評價
節 內部控制評價概述
第二節 內部控制評價標準的確定
第三節 內部控制評價的內容
第四節 內部控制缺陷認定
第五節 內部控制評價程序
參考書目
