●第1篇 納稅籌劃認知
第1章 納稅籌劃概述（1）
1.1 納稅籌劃的含義與特征（1）
1.2 納稅籌劃的主要形式（3）
1.3 納稅籌劃相關概念辨析（4）
1.4 納稅籌劃的成本與收益（6）
1.5 納稅籌劃的目標（9）
1.6 納稅籌劃的方法（11）
1.7 納稅籌劃的步驟（12）
關鍵詞（14）
能力訓練（14）
第2章 納稅籌劃的風險與防範（18）
2.1 納稅籌劃風險的含義與特征（18）
2.2 納稅籌劃風險產生的原因（19）
2.3 納稅籌劃風險的類型（21）
2.4 納稅籌劃風險的防範措施（23）
關鍵詞（24）
能力訓練（24）
第2篇 納稅人不同稅種下的納稅籌劃實務
第3章 增值稅的納稅籌劃實務（27）
3.1 增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（28）
3.2 供應商增值稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（37）
3.3 分別核算的納稅籌劃（41）
3.4 方式選擇的納稅籌劃（41）
3.5 分立農業生產部門的納稅籌劃（44）
3.6 進項稅額先抵扣後轉出的納稅籌劃（46）
3.7 增值稅計稅方法選擇的納稅籌劃（48）
3.8 一般納稅人從小規模納稅人購買貨物、勞務、服務、無形資產或者不動產的納稅籌劃（49）
3.9 避免零申報、負申報的納稅籌劃（50）
3.10 延期納稅的納稅籌劃（52）
3.11 增值稅小規模納稅人免征增值稅的納稅籌劃（53）
3.12 全面“營改增”後兼營行為的納稅籌劃（54）
3.13 全面“營改增”後混合銷售行為的納稅籌劃（55）
3.14 全面“營改增”後變小規模納稅人為一般納稅人的納稅籌劃（57）
3.15 全面“營改增”後變一般納稅人為小規模納稅人的納稅籌劃（58）
3.16 全面“營改增”後餐飲服務和住宿服務相互轉化的納稅籌劃（59）
3.17 全面“營改增”後一般計稅方法與簡易計稅方法選擇的納稅籌劃（60）
3.18 全面“營改增”後程租、期租與光租選擇的納稅籌劃（62）
3.19 全面“營改增”後固定資產購置時機選擇的納稅籌劃（63）
3.20 全面“營改增”後自然人稅務登記的納稅籌劃（64）
關鍵詞（66）
能力訓練（66）
第4章 消費稅的納稅籌劃實務（70）
4.1 降低價格的納稅籌劃（70）
4.2 通過先銷售來降低計稅依據的納稅籌劃（71）
4.3 通過設立銷售公司來降低計稅依據的納稅籌劃（72）
4.4 成套消費品的納稅籌劃（73）
4.5 酒類生產企業合並的納稅籌劃（74）
4.6 白酒生產企業委托加工與自行加工選擇的納稅籌劃（75）
4.7 規避消費稅的納稅籌劃（79）
4.8 手表起征點納稅籌劃（80）
4.9 自產自用應稅消費品的納稅籌劃（81）
4.10 延期納稅的納稅籌劃（83）
關鍵詞（84）
能力訓練（84）
第5章 企業所得稅的納稅籌劃實務（89）
5.1 企業所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（89）
5.2 一般企業轉化為小型微利企業的納稅籌劃（90）
5.3 加大稅前扣除金額的納稅籌劃（91）
5.4 固定資產折舊年限選擇的納稅籌劃（93）
5.5 利用小型微利企業低稅率政策的納稅籌劃（94）
5.6 無形資產攤銷的納稅籌劃（95）
5.7 業務招待費的納稅籌劃（96）
5.8 創造條件成為國家重點扶持的高新技術企業的納稅籌劃（98）
5.9 技術轉讓所得的納稅籌劃（100）
5.10 招聘殘疾人員的納稅籌劃（101）
5.11 企業捐贈的納稅籌劃（101）
5.12 企業所得稅核定征收的納稅籌劃（102）
關鍵詞（103）
能力訓練（103）
第6章 個人所得稅的納稅籌劃實務（107）
6.1 個人所得稅納稅人身份選擇的納稅籌劃（107）
6.2 居民個人按年均衡綜合所得的納稅籌劃（109）
6.3 居民個人子女教育專項附加扣除方式選擇的納稅籌劃（110）
6.4 合理選擇組織形式的納稅籌劃（112）
6.5 非居民個人增加取得勞務報酬所得次數的納稅籌劃（114）
6.6 非居民個人費用轉移的納稅籌劃（115）
6.7 非居民個人工資、薪金所得與勞務報酬所得相互轉換的納稅籌劃（116）
6.8 居民個人股東取得紅利與工資、薪金選擇的納稅籌劃（118）
6.9 偶然所得臨界點的納稅籌劃（121）
6.10 個人捐贈的納稅籌劃（122）
關鍵詞（123）
能力訓練（123）
第7章 其他稅種的納稅籌劃實務（127）
7.1 關稅的納稅籌劃（127）
7.2 城市維護建設稅的納稅籌劃（131）
7.3 資源稅的納稅籌劃（133）
7.4 土地增值稅的納稅籌劃（135）
7.5 城鎮土地使用稅的納稅籌劃（138）
7.6 房產稅的納稅籌劃（140）
7.7 車船稅的納稅籌劃（143）
7.8 車輛購置稅的納稅籌劃（145）
7.9 印花稅的納稅籌劃（147）
7.10 契稅的納稅籌劃（151）
關鍵詞（153）
能力訓練（154）
第3篇 納稅人不同業務流程下的納稅籌劃實務
第8章 企業創建設立中的納稅籌劃實務（158）
8.1 一般納稅人與小規模納稅人選擇的納稅籌劃（158）
8.2 國家重點扶持的高新技術企業注冊地點選擇的納稅籌劃（160）
8.3 利用西部大開發優惠政策進行注冊地點選擇的納稅籌劃（161）
8.4 企業設立時組織形式選擇的納稅籌劃（162）
8.5 企業擴張時組織形式選擇的納稅籌劃（163）
關鍵詞（164）
能力訓練（164）
第9章 企業投資融資中的納稅籌劃實務（167）
9.1 投資產業選擇的納稅籌劃（167）
9.2 直接投資與間接投資選擇的納稅籌劃（168）
9.3 房產投資方式選擇的納稅籌劃（169）
9.4 融資結構的納稅籌劃（170）
9.5 企業向股東籌資的納稅籌劃（171）
關鍵詞（174）
能力訓練（174）
第10章 企業生產經營中的納稅籌劃實務（176）
10.1 采購對像選擇的納稅籌劃（176）
10.2 采購運費選擇的納稅籌劃（177）
10.3 采購時間選擇的納稅籌劃（181）
10.4 存貨計價方法選擇的納稅籌劃（182）
10.5 固定資產折舊方法選擇的納稅籌劃（184）
10.6 還本銷售中的納稅籌劃（185）
10.7 銷售的納稅籌劃（187）
10.8 實物的納稅籌劃（188）
10.9 返還現金的納稅籌劃（189）
10.10 銷售的納稅籌劃（190）
關鍵詞（191）
能力訓練（191）
第11章 企業成果分配中的納稅籌劃實務（194）
11.1 境外投資利潤分配的納稅籌劃（194）
11.2 虧損彌補的納稅籌劃（195）
11.3 企業轉讓股票時機選擇的納稅籌劃（196）
11.4 個人轉讓股票時機選擇的納稅籌劃（197）
關鍵詞（198）
能力訓練（199）
第12章 企業產權重組中的納稅籌劃實務（200）
12.1 通過合並轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（200）
12.2 通過合並來抵扣增值稅進項稅額的納稅籌劃（201）
12.3 通過合並變銷售行為為轉讓企業產權的納稅籌劃（202）
12.4 通過分立轉換增值稅納稅人身份的納稅籌劃（203）
12.5 通過分立變混合銷售行為為兩種單一行為的納稅籌劃（204）
12.6 通過設立銷售公司的納稅籌劃（206）
12.7 企業清算的納稅籌劃（207）
關鍵詞（208）
能力訓練（208）
第4篇 納稅籌劃前沿
第13章 企業簽訂合同中的納稅籌劃實務（211）
13.1 避免陷入合同稅收陷阱的納稅籌劃（211）
13.2 簽訂分期收款合同的納稅籌劃（212）
13.3 改變合同性質的納稅籌劃（213）
13.4 改變合同中租金支付方式的納稅籌劃（215）
關鍵詞（216）
能力訓練（216）
第14章 現金淨流量法在納稅籌劃決策中的應用（218）
14.1 納稅籌劃決策中的公式模型（218）
14.2 現金淨流量法在增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用（222）
14.3 現金淨流量法在供應商增值稅納稅人身份選擇納稅籌劃中的應用（226）
關鍵詞（230）
能力訓練（230）
第15章 納稅籌劃的風險管理研究（232）
15.1 納稅籌劃風險管理的流程框架（232）
15.2 納稅籌劃風險管理的準備（233）
15.3 納稅籌劃風險管理的實施（235）
15.4 納稅籌劃風險管理的監控（249）
15.5 我國企業納稅籌劃風險管理當前存在的問題（251）
15.6 改進我國企業納稅籌劃風險管理的措施（252）
關鍵詞（253）
能力訓練（254）
附錄A 資金時間價值繫數表（257）
參考文獻（265）

本書分別從增值稅（含營業稅改征增值稅）、消費稅、企業所得稅、個人所得稅等14個稅種的角度，以及從企業創建設立、投資融資、生產經營、成果分配、產權重組等不同經營階段的角度，分別探討了企業的納稅籌劃問題，同時對納稅籌劃前沿等專題性問題進行了探討。為培養應用型、技能型納稅籌劃人纔，本書從“案例導入”“稅法依據”“籌劃思路”“籌劃過程”“籌劃結論”“籌劃點評”6個方面對案例進行分析點評，突出了納稅籌劃的實用性和應用性，讓讀者在學習納稅籌劃理論知識的同時，提升納稅籌劃的實踐能力。
本書不僅可以作為高等院校的教材，也可作為各種財稅培訓機構的培訓教材，還適合企業董事長、經理、財務主管、稅務經理、會計人員、稅務人員、稅務律師、注冊會計師、稅務師、會計師、納稅籌劃師等各類關心財稅的人士閱讀。