●章 融資綜合知識 1
節 融資綜述 1
一、融資的動機 1
二、融資的內容和任務 2
三、融資的原則 2
四、融資的分類 3
五、融資的環境 6
六、融資的渠道 14
七、融資的方式 16
八、融資的程序 22
九、融資方案的擬訂 23
十、融資的要求 24
第二節 權益融資 24
一、權益資本的特點 24
二、權益資本的形成方式 25
三、出資的有關規定 25
四、吸收直接投資 26
五、留存收益融資 28
第三節 債務融資 29
一、債務融資的特點 29
二、債務資金的種類 29
三、債務資金的財務管理原則 30
四、信貸推薦知識 30
五、短期負債融資 42
六、長期負債融資 46
七、債務融資風險 47
八、負債融資管理機制的構建 48
第二章 融資預測、預算 60
節 資金需要量預測 60
一、資金需要量預測的內容 60
二、資金需要量預測的方法 61
三、融資預測的步驟 75
四、資金需要量預測的要求 75
第二節 借款需求分析 76
一、借款需求分析的影響因素 76
二、借款需求分析的內容 76
三、借款需求與負債結構 85
第三節 融資預算 88
一、融資預算概述 88
二、融資預算的目的 88
三、融資活動預算編制 88
四、融資預算分析 91
第三章 借款融資 92
節 借款融資綜述 92
一、借款合同法律知識 92
二、借款會計 93
第二節 借款融資細述 98
一、銀行貸款流程 98
二、通過短期借款融資 117
三、通過長期借款融資 118
四、企業間資金拆借 121
第四章 商業信用融資 123
節 商業信用融資綜述 123
一、商業信用融資的優點 123
二、商業信用融資的方式 124
第二節 商業信用融資細述 124
一、延期支付 124
二、分期付款 125
三、應收賬款融資 126
四、國內結算融資 128
第五章 發行債券融資 132
節 發行債券融資綜述 132
一、債券知識 132
二、債券融資的特點 134
三、債券的發行條件 135
四、債券融資成本的計算、還本付息 135
五、債券的發行方式 136
六、債券的發行程序 137
第二節 發行債券融資細述 138
一、企業債券 138
二、企業短期融資券的發行與承銷 146
三、中期票據的發行與承銷 148
四、長期債券融資 148
五、中小企業集合債券 150
六、中小企業集合票據 152
七、高收益債券 154
八、我國金融債券的發行與承銷 155
九、資產支持證券的發行與承銷 159
第六章 融資租賃 164
節 融資租賃綜述 164
一、租賃存在的原因 164
二、租賃的特征 165
三、租賃的分類 165
四、租賃創新 166
五、租金 167
六、租賃業務操作程序 170
第二節 融資租賃細述 171
一、融資租賃的特征 171
二、融資租賃融資的優缺點 172
三、融資租賃的類別 172
四、融資租賃租金的計算 174
五、融資租賃的程序 175
六、融資租賃的分析 175
七、融資租賃合同 183
第七章 采取發行股份方式籌集實收資本 185
節 基礎知識 185
一、股票的性質 185
二、股票的特征 186
三、股票的類型 187
四、股票的價值與價格 192
第二節 首次公開發行股票 198
一、基礎知識 198
二、首次公開發行股票的程序 206
三、相關文件 221
四、信息披露 229
五、中小板特殊事項 250
六、創業板特殊事項 251
第三節 上市公司再融資（發行新股並上市）——增發、配股 255
一、條件 255
二、方式 258
三、程序 258
四、信息披露 264
五、申請文件 266
第四節 外資股的發行 269
一、B股（境內上市外資股） 269
二、H股 272
三、內地企業在香港創業板的發行與上市 274
四、境內上市公司有控制權的所屬企業境外上市 277
五、國際推介與分銷 278
第八章 發行可轉換債券融資 280
節 發行可轉換公司債券綜述 281
一、可轉換債券的特征 281
二、可轉換債券的要素 282
三、可轉換債券的性質 283
四、可轉換債券融資的特點 283
五、可轉換債券融資的缺點 284
第二節 發行可轉換公司債券細述 285
一、發行可轉換公司債券的條件 285
二、可轉換公司債券的定價 286
三、可轉換公司債券的發行 288
四、可轉換公司債券的上市 288
五、可轉換公司債券發行的申報與核準 290
六、可轉換公司債券的信息披露 292
第九章 風險企業和風險資本融資 294
節 風險融資/投資綜述 294
一、風險投資的特點 294
二、風險投資的功能與作用 296
三、風險投資的基本要素 296
四、風險投資的環境分析 297
五、風險投資的資金來源與配置 297
第二節 融資/投資細述 298
一、風險投資的運行過程 298
二、企業獲取風險投資的注意事項 302
第十章 項目融資 304
節 項目融資綜述 304
一、項目融資的特征 304
二、項目融資的類型 306
三、項目融資的原則 308
四、項目融資的參與者 308
五、項目融資風險管理 311
第二節 項目融資細述 314
一、項目融資的申請條件 314
二、項目融資的融資來源 314
三、項目融資的主要結構 318
四、項目融資業務的操作流程 323
五、項目可行性研究與工程規劃 325
六、項目投融資決策評價指標 329
七、資產證券化項目融資模式 333
八、BOT及其衍生融資方式 338
第十一章 並購融資 349
節 並購融資綜述 349
一、並購標的的選擇 349
二、並購資金需要量 350
三、並購支付方式 350
第二節 並購融資細述 353
一、並購融資渠道 353
二、並購融資方式 355
第三節 上市公司收購 357
一、上市公司收購概述 357
二、要約收購 358
四、協議收購 361
五、豁免申請 361
六、財務顧問 362
七、上市公司收購後事項的處理 364
八、上市公司收購的權益披露 365
第十二章 企業集團融資 367
節 企業集團融資概述 367
一、企業集團融資特點和任務 367
二、我國企業集團融資現狀 370
三、影響我國企業集團融資的主要因素 371
四、我國企業集團融資方式比較及選擇 372
五、企業集團融資執行主體與融資使用主體的確定 374
第二節 企業集團融資管理 375
一、企業集團融資管理的目標 375
二、企業集團融資管理的內容 375
三、企業集團融資管理的指導原則 376
四、企業集團融資規劃，合理確定資金需要量 376
五、企業集團融資管理體制 377
六、企業集團總部與成員企業融資決策權力的明確劃分 382
七、企業集團融資風險控制 383
八、企業集團融資結構 383
九、企業集團融資成本 385
十、企業集團融資監控 385
十一、企業集團融資質量標準 385
十二、企業集團融資績效 385
十三、企業集團融資幫助 389
第三節 企業集團財務公司 390
一、財務公司的設立與變更 390
二、財務公司的分類和業務範圍 391
三、財務公司融資的風險管理與控制 391
四、財務公司的功能取向 391
五、財務公司的局限性 393
第十三章 融資結構 394
節 融資結構綜述 394
一、融資結構理論 394
二、融資結構治理效應的作用機制 399
三、影響融資結構因素的定性分析 401
第二節 融資結構優化 402
一、優化融資結構的融資原則 402
二、很優融資結構的確定 404
第十四章 融資成本 408
節 融資成本綜述 408
一、融資成本的構成 408
二、融資成本的性質 409
三、融資成本對融資決策的影響 409
第二節 個別融資成本 409
一、負債融資的成本 409
二、權益融資的成本 413
第三節 綜合融資成本 415
第四節 邊際融資成本 416
第十五章 融資風險 419
節 風險與風險管理概述 419
一、風險概述 419
二、風險管理概述 421
第二節 金融風險與金融危機 423
一、金融風險及其管理 423
二、金融危機及其管理 430
第三節 融資風險管理綜述 433
一、融資風險的成因 433
二、融資風險的分類 434
三、融資風險管理的原則 437
四、融資風險的識別 437
五、融資風險的防範 437
六、融資風險的衡量與分析 439
八、融資風險的控制 439
第四節 債務融資風險 440
一、債務融資風險綜述 440
二、貸款風險管理專題 452
第五節 股權融資風險防範 463
一、股權融資風險識別 463
二、股權融資風險控制 464
第十六章 融資方面內部控制 469
節 融資內控綜述 469
一、融資管理的控制目標 469
二、融資管理的主要風險點 470
三、融資管理的關鍵控制點 471
第二節 融資內控細述 472
一、崗位分工控制 472
二、授權批準控制 472
三、融資決策控制 473
四、融資執行控制 474
五、融資償付控制 475
七、具體融資業務操作控制 477
八、融資內控的監督檢查 478
