●第一章 行政事業單位內部控制概述
一、行政事業單位的概念及特點
二、行政事業單位管理體制的改革
三、行政事業單位內部控制的概念與要素
四、行政事業單位內部控制的目標
五、行政事業單位內部控制的原則
第二章 行政事業單位內部控制建設的意義和任務
一、行政事業單位內部控制建設的意義
二、行政事業單位內部控制建設的主要任務
第三章 行政事業單位內部控制建設的內容和基本流程
一、行政事業單位內部控制建設的主要內容
二、行政事業單位內部控制建設的基本流程
第四章 行政事業單位內部控制建設的風險評估與控制方法
一、行政事業單位內部控制建設的風險評估
二、行政事業單位內部控制建設的控制方法
第五章 單位層面內部控制建設
【導入案例】領導集體貪腐觸目驚心,單位層面內控如同虛無
一、單位層面內部控制規範解讀
二、應用範例——某省文化廳內部控制制度(節選)
第六章 預算業務控制建設
【導入案例】叫停包頭修地鐵,重視預算管風險
一、預算業務控制規範解讀
二、應用範例——某市教育局內部控制制度(節選)
第七章 收支業務控制建設
【導入案例】單位內控形同虛設,女會計挪用巨額公款
一、收支業務控制規範解讀
二、應用範例——某市中醫院內部控制制度(節選)
第八章 政府采購業務控制建設
【導入案例】政府采購招標活動違規多,采購業務內控建設需加強
一、政府采購業務控制規範解讀
二、應用範例——某市某局內部控制制度(節選)
第九章 資產控制建設
【導入案例】資產內控管理隱患頗多,單位資產損失浪費嚴重
一、資產控制規範解讀
二、應用範例——某市經濟開發區管委會內部控制制度(節選)
第十章 建設項目控制建設
【導入案例】建設項目內控弱,舞弊貪腐是必然
一、建設項目控制規範解讀
二、應用範例——某市某職業學校內部控制制度(節選)
第十一章 合同控制建設
【導入案例】工程合同履行不守法,民生工程變成豆腐渣
一、合同控制規範解讀
二、應用範例——某市政協內部控制制度(節選)
第十二章 內部控制評價與監督
【導入案例】招標內控無監督,控制必然無效果
一、評價與監督規範解讀
二、應用範例——某市社保局內部控制建設自查自評報告
第十三章 內部控制報告的管理
一、內部控制報告概述
二、行政事業單位內部控制報告的編報
三、部門(地區)行政事業單位內部報告的編報
四、行政事業單位內部控制報告的使用與監督檢查
五、×省×廳內部控制報告應用範例
六、×省×部門內部控制情況彙總應用範例
參考文獻
張俊傑、李滿威主編的《行政事業單位內部控制建設概論與範例》以《行政事業單位內部控制規範》條文規定為經,以內控是什麼,為什麼,做什麼,怎麼做為緯,經緯交織,斐然成章。與此同時,又以此經緯為脈絡,將全書分為兩部分。第一部分為行政事業單位內控建設概論,又分為四章(第一章至第四章)內容。這部分以《規範》為基礎,概括論述了行政事業單位內控的定義,目標,原則,內容以及內控建設的意義,任務,方法和流程等,為進一步開展行政事業單位內部控制建設奠定了良好的專業基礎。第二部分主要為行政事業單位內控實際操作例證,分為九章(第五章至第十三章)內容。按照第五章單位層面內控建設,第六章至第十一章業務層面內控建設,第十二章內控評價與監督,第十三章內控報告管理進行排列。這部分內容整體以《規範》為主線,用“導入案例”提出問題,用《規範》解讀回答問題,用“應用範例”解決問題,形成了“問題導向”內控建設的示範體例,進一步提升了等