●第一章國際稅收管理與BEPS
第一節國際稅收管理
一、國際稅收管理的指導思想及工作目標
二、國際稅收管理的基本原則
三、國際稅收管理的主要內容
第二節BEPs第十三項行動計劃
第三節關聯申報與同期資料
一、背景和目的
二、2016年第42號公告的主要內容
第二章同期資料類型
第一節主體文檔
一、報送主體
二、報送內容
第二節本地文檔
一、報送主體
二、報送內容
第三節特殊事項文檔
一、報送主體
二、報送內容
第三章同期資料合規性規範化審核
第一節形式合規性規範化審核
第二節實體合規性規範化審核
一、主體文檔實體合規性審核
二、本地文檔實體合規性審核
三、特殊事項文檔實體合規性審核
第四章同期資料轉讓定價風險性分析
第一節主體文檔轉讓定價風險性分析
一、重點關注跨國企業全球組織架構各成員實體注冊地
二、重點分析跨國企業主要利潤獲取方是否具備提供集團內部服務的職能
三、重點關注跨國集團無形資產研發及專利擁有職能匹配分析
四、重點分析跨國集團內部融資方式及利潤回報
五、重點關注與本地企業產品類似的集團成員企業利潤水平
第二節本地文檔轉讓定價風險性分析
一、本地企業轉讓定價風險應重點關注功能及風險
二、關聯交易類型重點關注大額支付服務費和特許權使用費
三、轉讓定價方法重點關注方法選擇的適當性及運用風險
四、可比性分析重點關注篩選指標與受測方的高度可比
五、總體評價重點關注特殊因素
六、重點關注對外投資及對外投資情況發生變化
七、關聯勞務風險性分析
八、金融資產風險性分析
第三節特殊事項文檔風險性分析
一、成本分攤協議風險性分析
二、資本弱化風險性分析
第五章特別納稅調查
第一節特別納稅調查啟動
第二節特別納稅調查實施
一、可比性分析
二、轉讓定價方法
第三節特別納稅調查調整執行
一、執行程序
二、利息加收規則
第四節相互協商程序
一、啟動協商
二、拒絕、暫停和終止協商
附件一BEPS第十三項行動計劃之轉讓定價文檔（節選）
附件二國家稅務總局關於完善關聯申報和同期資料管理有關事項的公告
附件三中華人民共和國企業年度關聯業務往來報告表
參考文獻
