"?“理實一體、學做結合”的創新編寫理念本書以企業納稅計算、會計核算與納稅申報的工作項目為導向來組織教、學、做的內容，以教學任務和實訓任務來驅動教學過程，按照“項目導向、任務驅動”模式來組織教學，將各稅種的理論學習與實訓相融合，實現“理實一體、學做合一”的編寫理念，有利於培養學生的綜合職業能力和素養。?“項目化”的編寫體例，實現“教、學、做”一體化圍繞每個稅種設置各個項目，有利於開展項目化教學。為每一個項目設置工作情境，通過“項目情境”“任務導入”“任務準備”“任務實施”“任務考等

●項目一 納稅實務認知1
任務一 納稅基礎2
一、稅收的概念及特點2
二、稅收法律制度體繫4
三、稅收的分類4
四、稅制構成的基本要素6
任務二 涉稅工作流程10
一、涉稅登記10
二、賬證管理12
三、納稅申報14
四、稅款繳納15
項目二 增值稅實務22
任務一 增值稅基礎認知23
一、增值稅納稅人的確定24
二、增值稅征稅範圍的確定25
三、增值稅稅率和征收率的判定27
四、增值稅優惠政策的運用28
五、增值稅專用發票的使用和管理30
任務二 增值稅的計算34
一、增值稅一般計稅方法下應納稅額的計算35
二、增值稅簡易計稅方法下應納稅額的計算43
三、進口貨物應納稅額的計算46
四、扣繳義務人應扣繳稅額的計算47
任務三 增值稅的會計核算52
一、增值稅會計科目的設置52
二、一般納稅人增值稅的會計核算54
三、小規模納稅人增值稅的會計核算64
四、初次購買增值稅稅控繫統專用設備和技術維護費用抵減稅額的會計核算64
任務四 增值稅的納稅申報與繳納70
一、增值稅的征收管理70
二、增值稅的納稅申報實務71
項目三 消費稅實務84
任務一 消費稅基礎認知85
一、消費稅納稅人的確定86
二、消費稅征稅範圍的確定86
三、消費稅稅率的判定86
任務二 消費稅的計算與會計核算89
一、消費稅應納稅額的計算90
二、消費稅的會計核算98
任務三 消費稅的納稅申報與繳納106
一、消費稅的征收管理106
二、消費稅的納稅申報實務107
項目四 企業所得稅實務115
任務一 企業所得稅基礎認知116
一、企業所得稅納稅人的確定116
二、企業所得稅征稅對像的確定117
三、企業所得稅稅率的判定118
四、企業所得稅優惠政策的運用118
任務二 企業所得稅的計算120
一、企業所得稅應納稅所得額的計算121
二、企業所得稅應納稅額的計算132
任務三 企業所得稅的會計核算139
一、應付稅款法140
二、資產負債表債務法141
任務四 企業所得稅的納稅申報與繳納149
一、企業所得稅的征收管理150
二、企業所得稅的納稅申報實務151
項目五 個人所得稅實務169
任務一 個人所得稅基礎認知170
一、個人所得稅納稅人的確定171
二、個人所得稅征稅對像的確定172
三、個人所得稅稅率的判定175
四、個人所得稅優惠政策的運用177
任務二 個人所得稅的計算與會計核算179
一、個人所得稅應納稅額的計算179
二、個人所得稅的會計核算190
任務三 個人所得稅的納稅申報與繳納196
一、個人所得稅的扣繳申報實務196
二、個人所得稅的自行申報實務199
項目六 其他稅種實務(上)208
任務一 耕地占用稅實務209
一、耕地占用稅的認知210
二、耕地占用稅的計算210
三、耕地占用稅的會計核算212
四、耕地占用稅的納稅申報212
任務二 城鎮土地使用稅實務215
一、城鎮土地使用稅的認知215
二、城鎮土地使用稅的計算216
三、城鎮土地使用稅的會計核算217
四、城鎮土地使用稅的納稅申報217
任務三 房產稅實務221
一、房產稅的認知221
二、房產稅的計算222
三、房產稅的會計核算223
四、房產稅的納稅申報223
任務四 契稅實務227
一、契稅的認知227
二、契稅的計算228
三、契稅的會計核算229
四、契稅的納稅申報230
任務五 土地增值稅實務233
一、土地增值稅的認知233
二、土地增值稅的計算234
三、土地增值稅的會計核算237
四、土地增值稅的納稅申報237
任務六 印花稅實務246
一、印花稅的認知246
二、印花稅的計算247
三、印花稅的會計核算249
四、印花稅的納稅申報249
項目七 其他稅種實務(下)255
任務一 關稅實務256
一、關稅的認知257
二、關稅的計算260
三、關稅的會計核算262
四、關稅的納稅申報262
任務二 城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加實務268
一、城市維護建設稅實務269
二、教育費附加和地方教育附加實務271
任務三 車輛購置稅和車船稅實務276
一、車輛購置稅實務277
二、車船稅實務281
任務四 環境保護稅實務288
一、環境保護稅的認知289
二、環境保護稅的計算289
三、環境保護稅的會計核算291
四、環境保護稅的納稅申報291
任務五 資源稅實務294
一、資源稅的認知295
二、資源稅的計算296
三、資源稅的會計核算300
四、資源稅的納稅申報300
參考文獻306

《納稅實務》以截至2021年7月國家頒布的近期新稅收法律法規、會計準則為編寫依據，反映稅收領域改革和會計發展方向的近期新動態。《納稅實務》主要介紹在實際工作中應掌握的相關知識和技能，如各稅種的基礎認知、計算、會計核算及納稅申報等，同時兼顧會計初級資格證書考試內容。根據不同稅種的日常核算要求，《納稅實務》整理出7個項目作為主要教學內容，包括納稅實務認知、增值稅實務、消費稅實務、企業所得稅實務、個人所得稅實務、其他稅種實務(上)、其他稅種實務(下)。同時，《納稅實務》配備授課計劃、課程標準、電子課件、案例、教案、會計初級資格證書考試資源、法規導航、實訓練習等豐富的配套教學資源，方便學生自主學習，同時便於使用《納稅實務》的教師開展教學活動。《納稅實務》可作為高職高專院校會計專業及相關專業的教學用書，也可作為中職升高職考試的輔導用書，還可作為在職會計人員的培訓用書和自學參考書。