本書源於實踐、基於實戰，稅務公職律師30餘年稅務工作經驗總結而成；內容與時俱進，適用現行稅收法規與相關政策，在編寫過程中注重時效性；內容翔實，涵蓋稅收政策、稅收管理、稅務稽查、稅收籌劃、納稅人權利等方面；深入解讀增值稅、企業所得稅、個人所得稅三大稅種的征收規定、稽查重點與優惠政策；案例豐富，全部來自稅收征管與企業稅務工作一線，與實務緊密貼合；語言簡潔，便於學習以簡單、深入淺出的方式，把復雜的稅收問題講得生動有趣，在行文中簡明扼要介紹涉及的稅法基礎知識；附贈PPT課件，以便於自學、授課等

●第一部分 稅收知識綜述
第一章 稅收的原則
一、稅收法定原則
二、稅收公平原則
三、稅收效率原則
四、實質課稅原則
第二章 稅收的基本要素
一、納稅人
二、課稅對像
三、稅率
四、納稅環節
五、納稅期限
六、納稅地點
第三章 稅制體繫和結構
一、世界各國的稅制選擇
二、我國的稅制
三、稅收優惠
第二部分 增值稅範疇
第四章 增值稅的征收規定
一、增值稅的變遷
二、增值稅的征收範圍
三、納稅人認定與登記
第五章 深化增值稅改革的有關政策
一、減稅降費
二、調整抵扣政策
三、期末留抵退稅
四、簡易征收
第六章 集團各單位之間的資金借貸
一、集團各單位資金借貸的納稅規定
二、企業集團統借統還免征增值稅
三、資金無償借貸免征增值稅
第七章 視同銷售與進項稅額轉出
一、視同銷售的規定從何而來
二、外購服務對外贈送是否視同銷售
三、哪些情況需要做進項稅額轉出
四、如何區分視同銷售與進項稅額轉出
五、增值稅進項稅額轉出的稅務處理
六、個人借錢給單位是否視同銷售
七、企業購進貨物的進項抵扣規定
第八章 異常憑證
一、異常憑證對企業產生的影響
二、異常憑證的種類
三、異常憑證能否作為稅前扣除憑證
四、發票列入異常憑證的處理規定
五、權利救濟、優惠待遇與特別規定
第九章 增值稅零申報的風險
一、企業進行零申報的條件
二、免稅零申報的風險
三、當期未發生收入做零申報的風險
四、虧損後做零申報的風險
第十章 增值稅疑難問題的處理
一、如何區分混合銷售與兼營
二、如何區分融資租賃與融資性售後回租
三、進口業務增值稅的征收
四、土地價款的差額計稅
五、銷售與銷售的不同納稅結果
六、舊貨不同的稅收待遇
七、包裝物押金的稅收問題
八、向境外支付服務費的稅收問題
九、收到違約金是否要交增值稅
十、重組的稅務處理
十一、用於職工福利所購進固定資產的進項抵扣
十二、捆綁銷售與“加量不加價”銷售的計稅差異
第三部分 企業所得稅範疇
第十一章 稅前扣除憑證政策解讀
一、稅前扣除憑證的定義
二、稅前扣除依據與時間
三、稅前扣除憑證的種類
四、對勞務的理解
五、不合規的發票與外部憑證
六、無法補開、換開發票的規定
第十二章 彙算清繳稅前的扣除問題
一、“三作兩不作”
二、一次性支付的跨年費用的扣除規定
三、職工福利費的扣除規定
四、職工教育培訓經費的扣除規定
五、補充養老與醫療保險的扣除規定
六、公益性捐贈的扣除規定
七、會議費的扣除規定
八、企業商業保險稅前扣除的例外規定
九、勞務派遣企業所得稅的扣除問題
十、支付專家的相關費用能否稅前扣除
十一、核定征收的企業是否要進行彙算清繳
第十三章 利息支出不能稅前扣除的情形
一、利息支出稅前扣除的相關規定
二、非金融企業之間借款利息支出的扣除政策
三、向關聯方借款超過債資比標準的利息支出扣除政策
四、向自然人借款的利息支出扣除政策
五、資本化支出的扣除政策
第十四章 關聯企業的稅收風險
一、稅收風險點
二、關聯企業應注意的問題
三、特別納稅調整的方法
第十五章 企業重組的稅收問題
一、企業法律形式改變
二、債務重組
三、股權收購
四、資產收購
第十六章 企業所得稅疑難問題處理
一、企業預提工資薪金的稅前扣除
二、企業彌補虧損的不同年限
三、企業商譽的稅事
四、不征稅收入與免稅收入的扣除規定
五、彙兌損益的企業所得稅處理
六、小微企業查補稅款能否享受稅收優惠
七、違規建築已抵扣稅額的處理
八、企業收到的財政資金的處理
九、境外研發費用的處理
十、總分機構企業所得稅的繳納
十一、外聘研發人員勞務報酬的處理
十二、境外虧損，境內賺了，能抵稅嗎
十三、房屋租賃中稅會差異的稅收風險
十四、企業撤資後股權的處理
十五、租房的裝修費能否一次性稅前扣除
第四部分 個人所得稅範疇
第十七章 個人所得稅法律法規解析
一、境內所得
二、個人所得稅的納稅人
三、征稅範圍與計稅方式
四、起征點和免征額
五、減免征收的規定
六、稅率
七、納稅調整
八、“代扣代繳”與“預扣預繳”
第十八章 專項附加扣除
一、子女教育專項附加扣除
二、繼續教育專項附加扣除
三、大病醫療專項附加扣除
四、住房租金專項附加扣除
五、住房貸款利息專項附加扣除
六、贍養老人專項附加扣除
七、稅收優惠政策與

近些年，國家財稅政策變動頻繁，而企業在生產經營過程中又會遇到許多涉稅問題，如果處理不當，就會給企業帶來極大的稅收風險。 本書是作者三十餘年稅務工作經驗的總結。書中內容源於實踐、基於實戰，深入解讀了企業常見的三大稅種，即增值稅、企業所得稅和個人所得稅的法律法規與稅收政策，詳細介紹了三大稅種的征收規定、優惠政策、稅務稽查及業務處理要點。全書將稅務基礎知識、政策法規、納稅實務與案例分析結合起來講解，提供了可落地的稅務處理方法與籌劃技巧，具有較強的適用性和可操作性，能夠幫助企業規避稅務風險，合法減輕稅負。 本書內容翔實，案例典型，既適合從事財稅工作的實務界人士和零財稅基礎的商務人士閱讀，也可以作為財經院校相關專業課程的指導用書。

魏春田 著