●一、企業初創期稅收優惠
（一）小微企業稅收優惠
1.增值稅小規模納稅人銷售額未超限額免征增值稅
2.小型微利企業減免企業所得稅
3.增值稅小規模納稅人減免資源稅等“六稅兩費”
（二）重點群體創業就業稅收優惠
4.重點群體創業稅收扣減
5.吸納重點群體就業稅收扣減
6.退役士兵創業稅收扣減
7.吸納退役士兵就業企業稅收扣減
8.隨軍家屬創業免征增值稅
9.隨軍家屬創業免征個人所得稅
10.安置隨軍家屬就業的企業免征增值稅
11.軍隊轉業干部創業免征增值稅
12.自主擇業的軍隊轉業干部免征個人所得稅
13.安置軍隊轉業干部就業的企業免征增值稅
14.殘疾人創業免征增值稅
15.安置殘疾人就業的單位和個體工商戶增值稅即征即退
16.特殊教育學校舉辦的企業安置殘疾人就業增值稅即征即退
17.殘疾人就業減征個人所得稅
18.安置殘疾人就業的企業殘疾人工資加計扣除
19.安置殘疾人就業的單位減免城鎮土地使用稅
20.長期來華定居專家進口自用小汽車免征車輛購置稅
21.回國服務的在外留學人員購買自用國產小汽車免征車輛購置稅
（三）創業就業平臺稅收優惠
22.重量、省級科技企業孵化器向在孵對像提供孵化服務取得的收入免征增值稅
23.重量、省級科技企業孵化器免征房產稅
24.重量、省級科技企業孵化器免征城鎮土地使用稅
25.重量、省級大學科技園向在孵對像提供孵化服務取得的收入免征增值稅
26.重量、省級大學科技園免征房產稅
27.重量、省級大學科技園免征城鎮土地使用稅
28.國家備案眾創空間向在孵對像提供孵化服務取得的收入，免征增值稅
29.國家備案眾創空問免征房產稅
30.國家備案眾創空間免征城鎮土地使用稅
（四）對提供資金、非貨幣性資產投資助力的創投企業、金融機構等給予稅收優惠
31.創投企業投資未上市的中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額
32.有限合伙制創業投資企業法人合伙人投資未上市的中小高新技術企業按比例抵扣應納稅所得額
33.公司制創投企業投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額
34.有限合伙制創業投資企業法人合伙人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額
35.有限合伙制創業投資企業個人合伙人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額
36.天使投資人投資初創科技型企業按比例抵扣應納稅所得額
37.以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納企業所得稅
38.以非貨幣性資產對外投資確認的非貨幣性資產轉讓所得分期繳納個人所得稅
39.餘融機構農戶小額貸款利息收入所得稅減計收入
40.小額貸款公司農戶小額貸款利息收入免征增值稅
41.小額貸款公司農戶小額貸款利息收入所得稅減計收入
42.金融機構向農戶、小微企業及個體工商戶小額貸款利息收入免征增值稅
43.向農戶、小微企業及個體工商戶提供融資擔保及再擔保服務收入免征增值稅
44.金融機構與小型微型企業簽訂借款合同免征印花稅
45.賬簿印花稅減免
二、企業成長期稅收優惠
（一）研發費用加計扣除政策
46.研發費用加計扣除
47.委托境外研發費用加計扣除
（二）固定資產加速折舊政策
48.固定資產加速折舊或一次性扣除
49.制造業及部分服務業企業符合條件的儀器、設備加速折舊
50.制造業及部分服務業小型微利企業符合條件的儀器、設備加速折舊
（三）購買符合條件設備稅收優惠
51.重大技術裝備進口免征增值稅
52.科學研究機構、技術開發機構、學校等單位進口免征增值稅、消費稅
53.民口科技重大專項項目進口免征增值稅
（四）科技成果轉化稅收優惠
54.技術轉讓、技術開發和與之相關的技術咨詢、技術服務免征增值稅
55.技術轉讓所得減免企業所得稅
（五）科研機構創新人纔稅收優惠
56.科研機構、高等學校股權獎勵延期繳納個人所得稅
57.高新技術企業技術人員股權獎勵分期繳納個人所得稅
58.中小高新技術企業向個人股東轉增股本分期繳納個人所得稅
59.獲得非上市公司股票期權、股權期權、性股票和股權獎勵遞延繳納個人所得稅
60.獲得上市公司股票期權、性股票和股權獎勵適當延長納稅期限
61.企業以及個人以技術成果投資入股遞延繳納所得稅
62.由重量、省部級以及國際組織對科技人員頒發的科技獎金免征個人所得稅
63.職務科技成果轉化現金獎勵減免個人所得稅
三、企業成熟期稅收優惠政策
（一）高新技術企業稅收優惠
64.高新技術企業減按15％稅率征收企業所得稅
65.職工教育經費按照8％企業所得稅稅前扣除
66.高新技術企業和科技型中小企業虧損結轉年限延長至10年
67.技術優選型服務企業減按15％稅率征收企業所得稅
（二）軟件企業稅收優惠
68.軟件產品增值稅超稅負即征即退
69.軟件企業定期減免企業所得稅
70.國家規劃布局內重點軟件企業減按10％稅率征收企業所得稅
71.軟件企業取得即征即退增值稅款用於軟件產品研發和擴大再生產企業所得稅政策
72.企業外購軟件縮短折舊或攤銷年限
（三）集成電路企業稅收優惠
73.集成電路重大項目企業增值稅留抵稅額退稅
74.線寬小於0.8微米的集成電路生產企業定期減免企業所得稅
75.線寬小於0.25微米的集成電路生產企業減按15％稅率征收企業所得稅
76.投資額超過的集成電路生產企業減按15％稅率征收企業所得稅
77.線寬小於0.25微米的集成電路生產企業定期減免企業所得稅
78.投資額超過的集成電路生產企業定期減免企業所得稅
79.線寬小於130納米的集成電路生產企業或項目定期減免企業所得稅
80.線寬小於65納米的集成電路生產企業或項目定期減免企業所得稅
81.投資額超過1的集成電路生產企業或項目定期減免企業所得稅
82.國家規劃布局內的集成電路設計企業減按10％稅率征收企業所得稅
83.集成電路生產企業生產設備縮短折舊年限
84.集成電路封裝、測試企業定期減免企業所得稅
85.集成電路關鍵專用材料生產企業、集成電路專用設備生產企業定期減免企業所得稅
86.集成電路企業退還的增值稅期末留抵稅額在城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加的計稅（征）依據中扣除
（四）動漫企業稅收優惠
87.動漫企業增值稅超稅負即征即退
88.動漫企業進口符合條件的商品免征增值稅
89.符合條件的動漫企業定期減免企業所得稅
索引
