100餘個實操案例，特別設計一套綜合案例，手把手教你填報年度納稅申報表權威性——國家稅務總局稅務干部學院資深教授全新力作。 性——深度解析實務中的焦點、難點、風險點，見解獨到。政策新——全書運用新政新規解析企業所得稅政策與申報。

●第一章 居民企業及其納稅義務
第一節 企業所得稅的納稅人
一、企業所得稅與個人所得稅納稅人的劃分
二、《企業所得稅法》中“企業”的含義和分類
第二節 居民企業
一、依法在中國境內成立的企業
二、依照外國（地區）法律成立但實際管理機構在中國境內的企業
第三節 居民企業的納稅義務
一、所得的基本範圍
二、來源於中國境內、境外所得的確定
第二章 居民企業所得稅彙算清繳申報概述
第一節 居民企業所得稅彙算清繳相關概念
一、居民企業所得稅彙算清繳的納稅人範圍
二、彙算清繳期限
三、彙算清繳地點
四、納稅年度
五、應納稅所得額
第二節 居民企業所得稅彙算清繳申報資料
一、企業所得稅年度納稅申報表
二、財務報表
三、其他相關資料
第三節 居民企業所得稅彙算清繳流程和方法
一、企業所得稅彙算清繳的一般流程
二、 折算人民幣的方法
三、彙總納稅企業的彙算清繳方法
第三章 年度申報表封面、填報表單和基礎信息表的填報
第一節 年度申報表封面的填報
一、稅款所屬期間的填報
二、納稅人識別號（統一社會信用代碼）的填報
三、納稅人名稱的填報
四、聲明、納稅人簽章和填報日期的填報
五、經辦人信息和代理機構簽章的填報
六、受理人姓名、受理稅務機關簽章和受理日期的填報
第二節 年度申報表填報表單的填報
一、正常經營的納稅人需要填報的基本表單
二、有特殊稅會差異事項的納稅人需要填報的表單
三、享受企業所得稅優惠的納稅人需要填報的表單
四、有境外所得的納稅人需要填報的表單
五、彙總納稅企業需要填報的表單
第三節 年度申報表基礎信息表的填報
一、基本經營情況的填報
二、有關涉稅事項情況的填報
三、主要股東及分紅情況的填報
第四章 年度申報表主表的填報
第一節 利潤總額計算的填報
一、有附表項目的填報
二、無附表項目的填報
第二節 應納稅所得額計算的填報
一、應納稅所得額的計算方法
二、從利潤總額計算納稅調整後所得項目的填報
三、從納稅調整後所得計算應納稅所得額項目的填報
第三節 應納稅額計算的填報
一、應納稅額計算過程的填報
二、本年應補（退）的所得稅額的填報
第五章 收入費用明細表的填報
第一節 《一般企業收入明細表》的填報
一、主營業務收入的填報
二、其他業務收入的填報
三、營業收入的填報
四、營業外收入的填報
第二節 《金融企業收入明細表》的填報
一、銀行業務收入的填報
二、證券業務收入的填報
三、已賺保費的填報
四、其他營業收入的填報
五、營業收入的填報
……
第六章 收入類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第七章 扣除類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第八章 資產類項目所得稅政策及其納稅調整的填報
第九章 特殊事項所得稅政策及其納稅調整的填報
第十章 特別納稅調整政策及其應稅所得的填報
第十一章 彌補虧損所得稅政策及其明細表的填報
第十二章 稅收優惠所得稅政策及其明細表填報
第十三章 境外所得稅收抵免政策及其明細表的填報
第十四章 彙總納稅所得稅政策及其明細表的填報
附錄 《企業所得稅政策與申報實務深度解析2021》案例索引

本書詳細介紹了年度申報表主表、收入明細表等納稅申報表的填制方法，繫統解析了企業所得稅收入類項目、扣除類項目、資產類項目、特殊事項、特別納稅調整、彌補虧損、稅收優惠、境外所得稅收抵免和彙總納稅實務，體現出新穎性、繫統性、融合性和性等特色，相關政策已經更新至2021年4月。本書覆蓋政策全面、分析透徹、案例豐富、解析細致，對於廣大稅務工作者有極大的助益。