●第一章稅法及稅務會計概述
第一節稅法概述
一、稅法的概念及特點
二、稅法的構成要素
三、我國現行的稅法體繫
四、我國的稅收征管制度
第二節稅務會計概述
一、稅務會計的概念及特點
二、稅務會計的基本前提與原則
三、稅務會計核算的基本方法
四、稅務會計與財務會計的聯繫與區別
第二章增值稅及其會計處理
第一節增值稅概述
一、增值稅的概念、類型和特征
二、增值稅的納稅人
三、增值稅的征稅範圍
四、增值稅的稅率和征收率
五、增值稅的稅收優惠
第二節增值稅的計算
一、一般計稅方法應納稅額的計算
二、簡易計稅方法應納稅額的計算
第三節增值稅的會計處理實務
一、一般納稅人增值稅的會計處理
二、小規模納稅人增值稅的會計處理
第四節增值稅的納稅申報
一、增值稅的納稅義務發生時間
二、增值稅的納稅期限
三、增值稅的納稅地點
四、一般納稅人增值稅的納稅申報
五、小規模納稅人增值稅的納稅申報
第三章消費稅及其會計處理
第一節消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的納稅人
三、消費稅的征稅範圍
四、消費稅的稅目與稅率
第二節消費稅的計算
一、消費稅的計稅方法
二、消費稅的計稅依據
三、消費稅應納稅額的計算
第三節消費稅的會計處理實務
一、消費稅的賬戶設置
二、消費稅的會計處理
第四節消費稅的納稅申報
一、消費稅的納稅義務發生時間
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的納稅地點
……
第四章出口貨物、勞務和跨境應稅行為退（免）稅及其會計處理
第五章關稅及其會計處理
第六章企業所得稅及其會計處理
第七章個人所得稅及其會計處理
第八章資源稅及其會計處理
第九章土地增值稅及其會計處理
第十章其他稅種及其會計處理
參考文獻
